Какой налог в швейцарии

Швейцария интересна россиянам не только своими захватывающими пейзажами и уникальными архитектурными строениями. Многих привлекли перспективы открытия доходного бизнеса и то, что налоги в Швейцарии при всей своей сложности и запутанности, являются одними из самых низких в Европе. В деле налогообложения Швейцария обошла даже Украину, где налогоплательщикам приходиться отдавать до 55 %.

Часовая башня и улица в Берне

На самом деле швейцарская система налогообложения кажется сложной только на первый взгляд. Если вы уясните себе, что она имеет несколько уровней, вам станет проще разобраться, что к чему. Граждане развитого европейского государства в 2018 году платят налоги следующих видов:

  • кантональные;
  • Муниципальные налоги – это выплаты, которые идут в казну конкретного населённого пункта. Суммарно выходит около 25% от доходов. Что весьма привлекательно и для физических, и для юридических лиц.

  • проценты с доходов корпораций;
  • НДС, который популярен во всех странах;
  • Карта показывающая размер денег остающихся у швейцарской семьи после выплаты всех налогов

    Если сравнивать ставки налогообложения, то видна их явная конкурентоспособность со всеми известными налоговыми системами развитых стран мира.

    Что касается НДС, в данном случае налогообложение приведено к общим стандартам, действующим в Евросоюзе. Ставка в 2016 году составляла 7,6 %. Она не окончательна и имеет отношение не ко всем товарам и услугам. В отношении некоторых товаров и услуг действует несколько сниженный процент.

  • на корпоративную прибыль (в расчёт берётся сумма чистой прибыли, включающая и ту, что получена за рубежом);
  • внешнюю рекламу;

  • Важным моментом является то, что чистая прибыль в законном порядке может учитывать, то есть вычитать полученные в течение прошедших 7 лет убытки. Сюда также включаются расходы на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, резервы и провизия. Всё это учитывает не только кантональное, но и федеральное налогообложение.

    Карта Швейцарии с указанием кантонов

    Муниципальное налогообложение

    Процентное соотношение муниципальных налогов в Швейцарии

    Швейцарская система налогообложения такова, что некоторым налогоплательщикам приходится платить всего один невысокий налог. Не предусмотрены жёсткие меры наказания для тех, кто уклоняется от уплаты.
    Причина такого подхода в том, что в Швейцарии традиционно интересы каждого конкретного гражданина ставятся выше интересов всего государства. Если вы что-то не уплатили, вас не станут привлекать к суду, а сочтут, что вы просто забыли.

    Если речь идёт не об уголовных преступлениях, легендарные швейцарские банки не обязаны разглашать информацию о налогоплательщиках. Многие иностранные граждане, являющиеся клиентами банков Швейцарии, умело пользуются этим обстоятельством. Что касается откровенных мошенников, то к ним меры строги, как и в любом другом государстве.

    Всё, что для этого нужно, это заняться бизнесом, который, по мнению властей, является необходимым. Также нужно создать на предприятии от десяти до двадцати рабочих мест.

    Что не облагается налогом

    Не подлежат налогообложению следующие виды доходов:

  • выгоды от беспроцентных или низкопроцентных кредитных соглашений;
  • отчисления работодателей в пенсионные программы, санкционированные государством;

    Выгодные и невыгодные кантоны

    На 2018 год самыми приятными в налоговом плане являются районы центральной Швейцарии. Куда как меньше повезло тем, кто обосновался в Романди. Некоторые кантоны особенно благоприятны для определённых условий. Так, если у вас нет зарегистрированной второй половинки, а годовой доход равен пятидесяти тысячам франков, в Цуге вам придётся платить всего 1 551 франк всех причитающихся государству, кантону и муниципалитету налогов. Для лиц с такими же условиями, но проживающих в Нойенбург/Невшатель налоговая ставка будет равняться 5 969, превышая налоги Цуга почти в четыре раза.

    В то время как жители кантонов Базель-Штадт, Юра и Золотурн несут налоговое бремя в размере, превышающем 10%, прописавшиеся в Тичино, Цюрихе и Швице платят от 5,3% до 7%. Если рассматривать ситуации семейных граждан, к примеру, отца двоих детей, годовой доход которого равен ста тысячам франков, то и тут самым перспективным из всех кантонов окажется Цуг.

    Счастливому отцу семейства придётся отчислять всего 1 676 франков. Чуть больше придётся отдавать аналогичным гражданам Тичино, Швица и Женевы. А вот папашам, уже упомянутого выше, Нойенбурга опять не повезло. Они должны будут отдавать аж 10 006 франков. Чуть меньше отберёт кантон у отцов Юра, Во, Золотурна и Берна.

    Особенности налоговой системы в Швейцарии

    Схема налоговой системы в Швейцарии

    Налоги федерального уровня

    Федеральных налогов в Швейцарии не так много. Это:

  • расчётный налог;
  • подоходный с физических лиц и т. д.
  • Если компания Швейцарии занимается торговлей за пределами страны, её прибыли могут не регистрироваться и не облагаться НДС. Из доходов, действующих в государстве учреждений, юридических и физических лиц, ассоциаций, не обладающих статусом юридических лиц, товариществ и т. д.

    НДС взимается только в том случае, если годовой оборот налогооблагаемой деятельности превышает 100000 CHF. Если оборот не достиг указанной суммы, плательщик освобождается от уплаты НДС.

    Кантональные налоги

    На территории Швейцарии по состоянию на 2016 год действовало 26 свободных кантонов. Главными источниками налогов в кантонах являются:

  • на домашнее хозяйство;
  • на собак;
  • водопроводные станции;
  • Каждый отдельный налог в кантонах может иметь различные процентные ставки. К примеру, налог на прибыль компаний в кантонах имеет двадцать шесть уровней. Он может быть равен и 4%, и 25%.

    Если рассмотреть Шаффхаузен, то по местным законам, если компания отдала под швейцарское налогообложение минимум 15 % своей прибыли, взимаемые на федеральном и кантональном уровнях проценты будут в совокупности будут равняться 10,4%.

    В Цуге, если корпорация имеет доходы до 100 000 франков, с неё вычтут всего 4%, если больше – 7%. В Женеве налог колеблется в рамках от 4 до 16%.

    Муниципальные налоги во многом дублируют федеральные и кантональные.

    Чтобы разобраться в том, где выгоднее всего открывать бизнес, нужно рассматривать каждый отдельный кантон, каждое отдельное муниципальное образование.

    Преимущества налогоплательщиков Швейцарии

    Так выглядит паспорт гражданина Швейцарии

    Налоговые каникулы в Швейцарии

    Налогоплательщики многих стран признают, что Швейцария фантастически выгодная для жизни и бизнеса страна. Одним из приятных моментов является возможность взять, так называемые налоговые каникулы, то есть, перестать платить некоторые виды налогов или снизить их размер на срок 10 лет.

    Подоходный налог обязаны платить как резиденты страны, так и нерезиденты, проживающие на её территории. Даже если нерезидент не устроился на работу в Швейцарии, через три месяца нахождения в государстве, с него взимается налог.

    Сравнение пенсионных выплат в Швейцарии с другими странами

    Если вы являетесь преуспевающим, но бездетным гражданином с семейным доходом двести тысяч франков, в кантоне Цуг для лиц с подобным доходом отчисляемой суммой будет 10 599. Что касается ваших оппонентов в Нойенбурге, им придётся распрощаться с суммой в три раза превышающей вашу. В данном случае в число перспективных кантонов можно отнести также Нидвальден, Швиц, Обвальден и Ури. К невыгодным – Во, Юра, Базель-Штадт и Золотурн.

    visasam.ru

    Налоги в Швейцарии

    • федеральные;
    • муниципальные.
    • Федеральные налоги платят все граждане государства. Кантональные налоги тоже платят все, только тут у каждого они свои. Конституция свободолюбивой либеральной страны дала кантонам право самостоятельно разрабатывать свою внутреннюю налоговую систему. То есть, сумма, которую вам придётся отчислять, зависит от того, в каком кантоне страны вы обосновались.

      Так, налог на прибыль, взимаемый со швейцарских корпораций, варьирует в рамках от 3,63% до 9,8%. На федеральном уровне облагается налогами акционерный капитал. Всего 0,825 %. Общий для всех кантонов налог с оборота колеблется в рамках от 6,2% до 9,3%.

      • налоговый сбор за дарение и наследование;
      • земельный доход;
      • выигрыш в лотерею;
      • заведения увеселительного плана;
      • Сложнее всего разобраться в кантональных налогах. Задача усложнится, если вникать в каждый кантон. Но как бы сложно ни было понять хитросплетения налоговых обязательств, в Швейцарии, как говорилось выше, в совокупности они не превышают 25%. И это даёт возможность экономической системе Швейцарии быть на уровень выше всех своих конкурентов.

        Размеры муниципальных, или, как ещё принято говорить, коммунальных налогов, в различных кантонах и городах составляют от кантональных от 90% до 140%. Если учесть, что по состоянию на 2016 год в Швейцарии числилось 2 551 муниципальных единиц, то тут есть над чем поразмыслить.

        Общими для всех муниципальных образований являются следующие виды налогов:

        Никаких санкций, только простое напоминание об обязательствах перед государством, кантоном и коммуной. Даже если имел место суд, касательно неуплаты налогов (что случается крайне редко), совсем необязательно, что выигрыш будет на стороне государства.

        Что касается таких видов доходов, как алименты, компенсации и пенсии, то их налогообложение осуществляется в особом порядке.

        Если вас интересует открытие бизнеса в Швейцарии или вы вознамерились переселиться в экономически благоприятную страну, нелишним будет узнать, какие кантоны являются самыми выгодными для налогоплательщиков, а в каких условия для физических и юридических лиц, в сравнении с другими независимыми территориальными образованиями, более жёсткие.

        Сравнение налоговых сборов в Швейцарии с другими странами


        Не упоминаемые кантоны находятся на среднем уровне между выгодными и невыгодными. Самым перспективным во всех отношениях является Цуг. В 2018 году Швейцария не утратит своей привлекательности для тех, кто ищет удобное место для жизни и процветания. Страна являет собой пример того, что даже при незначительных налогах, взимаемых с физических и юридических лиц, государство может процветать и множить свои богатства.

        Смотрите еще:

        • 28122013 400-фз о страховых пенсиях в рф Федеральный закон от 28 декабря 2013 г. N 400-ФЗ "О страховых пенсиях" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 28 декабря 2013 г. N 400-ФЗ"О страховых пенсиях" С изменениями и дополнениями от: 29 июня, 29 декабря 2015 г., 23 мая, 3 июля, 19 декабря 2016 г., 1 июля 2017 г., 7 марта 2018 г. Принят […]
        • Закон 1710 Закон Псковской области от 29 ноября 2016 г. N 1710-ОЗ "О внесении изменения в статью 2 Закона Псковской области "О транспортном налоге" Закон Псковской области от 29 ноября 2016 г. N 1710-ОЗ"О внесении изменения в статью 2 Закона Псковской области "О транспортном налоге" Принят областным Собранием […]
        • Как оформить примирение сторон в уголовном процессе Примирение сторон в уголовном процессе. Правовые последствия Уголовным законом Российской Федерации предусмотрена возможность прекращения уголовного дела в связи с примирением сторон. Данное положение закреплено в ст. 76 УК РФ, а порядок и уполномоченные на это органы предусмотрены ст. 25 УПК РФ. Уголовное […]
        • Купля продажа в томске квартир Купля продажа в томске квартир (вторичное) в Октябрьском районе на 1-м этаже в 1-этажном кирпичном доме по адресу ж/д станция Копылово, Дорожников 10, общей площадью 76 м 2 . Санузел совмещенный. Собственник. Ванна, туалет в доме. Газовое отопление. Тихое и спокойное место. Срочно, срочно, срочно. […]
        • Мкс северный стаж Коэффициент при начислении северной пенсии Здравствуйте. Мне 56 лет, с 2001г. и по настоящее время работаю в МКС вахтовым методом. Хочу уйти на пенсию в мае 2015г. (57лет). Живу в Краснодарском крае. Скажите пожалуйста какой коэффициент будет учитываться при расчёте моей пенсии. Спасибо. Ответы юристов […]
        • Возврат товара в магазин эльдорадо Эльдорадо является одной из популярнейших сетей, специализирующейся на продаже бытовой техники, электроники и аксессуаров для них. Несмотря на то, что сеть тщательно следит за качеством обслуживания, нередко возникают спорные ситуации, в результате которых наблюдаются нарушение потребительских прав […]
        • Как написать заявление о примирении сторон по уголовному делу Как написать заявление о прекращении уголовного дела в связи с примирением сторон Возбуждение уголовного дела по факту совершения какого-то преступления не всегда заканчивается вынесением приговора и назначением наказания. Для обвиняемых, которые совершили деяние, попадающее под уголовную ответственность […]
        • Приказ 010 мвд Приказ 010 мвд Spark: В нынешнем моем коллективе есть увлечение - Lock On. Т.е. мы, взрослые дяди, после работы легко можем пару часиков (человек до 6 обычно) друг с другом повоевать, полетать групповой пилотаж. На Су-27, Су-25, МиГ-29. Боевое применение описано РЕАЛЬНО! Инструкция по БП - 140 листов. […]

    Комментарии запрещены.