Льготы по земельному налогу многодетным семьям московская область

Льготы по земельному налогу в Московской области

Какие льготы полагаются жителям Московской области на уплату земельного налога? Стоимость земли в Москве и по области, как правило, несколько выше аналогичного показателя в других регионах. Поэтому есть смысл узнать, могут те или другие категории налогоплательщиков по земельному налогу получить льготные послабления. В статье рассмотрены действующие льготы в данном регионе.

По определению, данному в 12 статье НК РФ, местным является налог, установленный Кодексом и нормативно-правовыми актами выборных органов местных самоуправлений на территории муниципальных образований. К местным относится земельный сбор.

Как и для любого другого налога, земельный налог имеет перечень льготников. Применение льгот регулируется на уровнях:

  • федеральном – положения Налогового Кодекса РФ, главы 31 – льготы, предоставлены в соответствии с частью 5 статьи 391.
  • региональном – каждым субъектом РФ должны быть закреплены налоговые ставки для конкретной категории плательщиков, а также дополнительный перечень льготников, кроме установленного НК РФ, в «Законе о земельном налоге»
  • Кому положены льготы

    В населенных пунктах Московской области льготы предоставляются, в первую очередь, полностью освобожденным от уплаты налога, освобождённым частично, а также тем категориям налогоплательщиков, которые признаются социально незащищенными.

    Категория, которая полностью освобождается от земельного налога, включает юридических и физических лиц из перечня, согласно ст. 395 НК РФ. Имеющие право на скидку по налоговой базе (частичное освобождение) указаны в ст. 391 НК РФ.

    Налоговым Кодексом предусматривается скидка в размере 10 000 руб., однако этот показатель может быть повышен, если это предусмотрено нормативно-правовым актом муниципалитета.

    «Обязательные» льготники, которым положено налоговое послабление:

  • Герои СССР, Герои РФ, кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды детства, инвалиды первой и второй групп, инвалиды вследствие перенесенной лучевой болезни;
  • участники боевых действий, ветераны ВОВ;
  • физические лица, которые имеют право на социальную поддержку;
  • граждане, принимавшие участие в испытаниях, связанных с ядерным оружием и ядерными установками, пострадавшие на ЧАЭС.
  • Кроме снижения базы налога, эти же категории могут претендовать на другие льготы, например, пониженную процентную ставку (от базовых 0,3 или 1,5 %), скидку на уплату частично (чаще 50 %) или полное освобождение от налоговой обязанности.

    В Московской области на льготы могут рассчитывать также социально незащищенные налогоплательщики.

    Для пенсионеров льготы по земельному налогу не предусмотрены на федеральном уровне, однако местные законодательства устанавливают на него значительные скидки, при дополнительных требованиях, связанных с величиной участка, уровнем дохода, возрастом пенсионера, целями использования участка.

    Для многодетных семей есть свои условия, которые заключаются в наличии минимум трех несовершеннолетних, а также использовании земли в личных целях, кроме ведения бизнеса или сдачи в аренду.

    Еще одним критерием, позволяющим получить льготу, есть недостаточный финансовый уровень семьи по сравнению с установленным показателем.

    В некоторых муниципалитетах рассматриваемого региона частично от уплаты налога освобождаются члены семей военнослужащих, которые погибли на службе, а также почетные граждане.

    Хотите построить частный дом? Сначала необходимо получить специальное разрешение. Подробнее об этом читайте в статье.

    Если вы получили квартиру в наследство, то вас ожидает обязательный платеж государству. Подробная информация в материале.

    Способы получения льготы

    Для того, чтобы узнать свой статус по исполнению налоговой обязанности в отношении полного либо частичного освобождения, нужно обратиться к работникам налоговой инспекции. Перед оформлением льготы необходимо уточнить право на ее получение и размер, в котором она предоставляется.

    Чтобы претендовать на льготу, надо в установленной форме написать заявление с указанием:

  • реквизитов должностного лица, которому направлено обращение;
  • информации о заявителе, контактного телефона;
  • сведений о земельном участке;
  • просьбой на предоставление конкретной льготы со ссылкой на законодательное основание;
  • перечня прилагаемых документов;
  • даты, ФИО, подписи.
  • Перечень прилагаемых к заявлению документов должен содержать:

    • копию документа, удостоверяющего личность, заверенную нотариально;
    • кадастровый паспорт или выписка из ЕГРП;
    • правоустанавливающие документы на землю;
    • доверенность, если интересы представляет доверенное лицо.
    • Дополнительные документы в зависимости от льготной категории:

    • справка по результатам экспертизы об установлении группы инвалидности для льготы по инвалидности;
    • подтверждающие документы получения звания (геройских званий, ветеранов труда);
    • справки из социальных служб для социально незащищенных и многодетных семей;
    • пенсионное удостоверение;
    • справку о доходах для соответствующей категории плательщиков;
    • копию свидетельства о смерти военнослужащего;
    • другие документы, подтверждающие принадлежность к льготной категории;
    • После того, как заявление с пакетом документов будет подано в налоговую инспекцию, за которой закреплена обязанность контролировать уплату налога в отношении этого налогоплательщика, срок рассмотрения бумаг составляет не более 30 рабочих дней.

      Ответ направляется в письменном виде с основаниями отказа или одобрения просьбы предоставления льготы.

      Если льготник по каким-то причинам пропустил срок предоставления льготы в виде снижения налоговой базы, ему нужно обратиться в контролирующий налоговый орган с просьбой на перерасчет налоговой суммы налога, однако не более, чем за последние три года. Сумма перерасчёта частично останется на лицевом счете налогоплательщика. Из нее можно сделать взаимозачет для выплаты по другим налогам.

      Если налогоплательщик оказался полностью освобожденным от уплаты по земельному наделу после того, как перечислил платеж, уплаченная сумма в полном объеме будет распределена по другим налогам на основании предварительно поданного заявления.

      Одобрение просьбы на назначение льготы означает, что расчет налоговой суммы с применением льготной величины будет происходить в течение всех следующих налоговых периодов, пока местный закон не внесет изменения об отмене льготы, или до тех пор, пока у льготника не закончится право на ее применение.

      zakonometr.ru

      Льготы на уплату налога на землю для многодетных семей

      Российское государство старается поддерживать стабильную демографическую ситуацию. Поэтому регулярно разрабатываются федеральные и региональные программы, способствующие улучшению жизни граждан. С этой целью в некоторых субъектах устанавливается сниженный налог на землю для многодетных семей или же вовсе избавление от его уплаты.

      Законодательное регулирование

      Оплата земельного налога регулируется Налоговым кодексом РФ. В нем прописываются виды, размеры сборов и прочие моменты. К сожалению, на данный момент федеральным законодательством не предусмотрено снижение или полная отмена оплаты земельного налога для многодетных семей. Хотя этот вопрос был делегирован органам местного самоуправления, которые и устанавливают критерии для предоставления послабления налогообложения многодетным.

      Все нюансы о льготах по земельному налогу прописывается в законодательных актах на местном уровне. Сведения о льготах по имущественным налогам находится на сайте Федеральной налоговой службы. Для поиска информации необходимо указать период, ввести регион, в котором вы проживаете, и указать название муниципального органа. После этого будет предоставлен список всех постановлений, принятых конкретным субъектом РФ.

      При издании актов о налогах на землю многодетным семьям муниципальные органы должны учитывать нормы федерального налогового законодательства. Власти уполномочены изменять порядок взимания сборов, но только в сторону улучшения.

      Льготы на земельный налог

      Перед тем, как говорить о льготах на налоги, стоит рассмотреть, кто относится к категории многодетных. В соответствии с действующим законодательством многодетными называют семьи, имеющие более 3 детей, не достигших совершеннолетия. Учитывают не только родных, но усыновленных и находящих под опекой детей.

      Правило о достижении совершеннолетия имеет одно исключение. В учет берется ребенок, который учится в высшем учебном заведении или признан инвалидом. В таких случаях возрастным порогом является 24 года.

      Платят ли многодетные налог на землю? Налоговые льготы многодетным семьям на этот вид сбора не устанавливается федеральным законодателем. Но региональные власти имеют право вынести постановление, чтобы расширить круг льготников. Налог на землю для многодетных семей может быть уменьшен либо отменен вовсе. Также возможна отсрочка периода уплаты.

      В предоставлении льготных условий налогообложения учитывают несколько критериев:

    • Район, где прописаны граждане. Желательно, чтоб он совпадал с местом нахождения земельного участка.
    • Целевое использование. Использовать землю заявитель должен для личных нужд, например, в целях ведения фермерского хозяйства, строительства жилого дома, выращивания фруктов и овощей. Если же место применяется для получения прибыли, то налог уменьшению не подлежит.
    • Финансовое состояние семейства. Чем беднее граждане, тем выше шанс получить налоговую льготу на участок.
    • Площадь земли. В определенных регионах многодетные семьи освобождаются от уплаты или платят меньше, если размер участка не превышает установленных местными органами параметров.
    • Узнать о том, какой именно размер земельного налога, льготы многодетным семьям предоставляются в том или ином регионе, можно с помощью нормативно-правовых актов, изданных на местном уровне, или в налоговом органе. Вся информация также предоставляется на официальных интернет-порталах местной администрации.

      Льгота по земельному налогу для многодетных семей предоставляется после обращения в государственный орган. Это может быть налоговая служба или местная администрация, расположенная по месту нахождения земли. Потребуется написать заявление, в котором попросить государственный орган предоставить налоговую льготу.

      К этому документу понадобится приложить следующий пакет бумаг:

      1. Паспорта супругов.
      2. Удостоверение многодетной семьи.
      3. Свидетельства о рождении детей.
      4. Кадастровый паспорт земельного участка.
      5. Выписка из единого госреестра.
      6. Документы, подтверждающие наличие оснований для предоставления льготы на налог на землю для многодетных детей.
      7. При необходимости орган МСУ может запросить дополнительные бумаги. В каждом субъекте страны перечень документов может быть разным. Поэтому необходимо предварительно изучить все нюансы вашего вопроса и быть готовым к длительному процессу подготовки документов.

        Особенности льгот для Московской области

        В столице земельные участки стоят дорого. В связи с этим, налог на землю для многодетных семей в Московской области имеет особенности. Анализируя законодательство, можно выделить следующие моменты предоставления льгот:

      8. В Москве вправе уменьшить налоговую базу до одного миллиона рублей.
      9. Жителям Королева и Балашихи не придется уплачивать сбор полностью, для них он снижается наполовину. При этом площадь земли должна быть не более 1200 м2.
      10. Многодетная семья с детьми из Красноармейска, Серпухова, Пушкино, Химок также могут рассчитывать на уменьшение земельного сбора в пределах 50% , если они являются дополнительно малоимущими.

      Для многодетных семей в Московской области льгота на земельный налог предоставляются исключительно в некоторых населенных пунктах. В основном власти идут на снижение величины сбора. Скидка составляет до 50% от установленного размера платежа.

      Имущественный налог

      Имущественный налог представляет денежный сбор за наличие в собственности недвижимого имущества. Федеральное налоговое законодательство не предполагает предоставление льготных условий для многодетных семейств относительного этого типа обложения.

      Региональные же власти вправе издавать нормативно-правовые акты, снижающие размер сбора для данной категории граждан. К сожалению, не все субъекты страны реализуют это право.

      В качестве примера отмечают Нижний Новгород, Новосибирск, Краснодар. В этих городах органы МСУ не взимают налоговые платежи за владение недвижимостью с многодетных семей. Жители Люберцев также не облагаются сборами, если доход супругов равен прожиточному минимуму, установленному на одного человека.

      У всех регионов свои условия предоставления льгот. Поэтому предварительно нужно уточнить у налоговых органов или местной администрации, есть в конкретном субъекте подобная финансовая поддержка.

      Государство, как на федеральном, так и на региональном уровне достаточно эффективно поддерживает многодетные семьи. Но не все граждане пользуются льготами, так как не осведомлены об их наличии в своем регионе.

      posobie.net

      Земельный налог для многодетных семей: государственные и региональные льготы

      В связи со сложной демографической ситуацией в России и невысоким уровнем рождаемости правительство ежегодно применяет ряд мер для стабилизации данной ситуации. Особое место при этом занимают льготы и компенсации, которые предоставляются многодетным семьям, в том числе и по налоговым обязательствам.

      В статье будут подробно рассмотрены все льготы, которые могут получить многодетные семьи по такому виду сбора, как земельный налог, а также особенности проведения этой процедуры.

      Законодательство

      Основным законодательным документом в налоговой сфере в целом и при регулировании земельного налога в частности является Налоговый кодекс РФ, который устанавливает базовые федеральные правила для начисления и взимания этого сбора. Его отдельная глава 31 полностью посвящена этому вопросу, а ее положения обязательно должны учитываться при налогообложении.

      Вместе с тем земельный налог относится к категории местных, что подразумевает не только особенности его уплаты (он вносится в местный бюджет), но и возможность дополнительного законодательного регулирования со стороны региональных органов власти.

      При этом обязательно должны учитываться и положения федерального законодательства. В частности, местные власти могут только улучшать положение плательщиков (снижать ставку, вводить дополнительные льготные категории, предоставлять налоговые вычеты), устанавливать же условия хуже, чем в НК РФ, они не имеют права.

      Что касается федеральных льгот, установленных ст. 395 НК РФ, то в отношении физических лиц, которые являются плательщиками, полное освобождение от уплаты предоставляется лишь представителям одной категории — коренным жителям и народам Крайнего Севера и Сибири РФ. Все остальные ситуации с отменой налога распространяются только на организации и учреждения определенных видов деятельности.

      Некоторые особенности при исчислении налога отмечены в ч. 5 ст. 391 НК РФ — субъекты, перечисленные там, полностью от его уплаты не освобождаются, но могут несколько снизить размер налоговой базы (а именно на 10 тыс. руб.). В основном они включают в себя некоторые категории инвалидов, героев РФ и СССР, чернобыльцев и лиц, получивших облучение при осуществлении деятельности, связанной с ядерными установками.

      Что касается многодетных семей, то они не входят ни в одну льготную категорию плательщиков, поэтому на федеральном уровне снижение для них величины налога или полное освобождение от его уплаты не предусмотрено.

      Критерии и требования для получения

      Прежде всего, необходимо определиться со значением такого понятия, как многодетная семья. На федеральном уровне его значение не закреплено, поэтому в региональных документах каждого субъекта РФ к данной категории могут причисляться граждане с несколько различными характеристиками.

      Главным критерием для отнесения семьи к категории многодетных является количество имеющихся в ней детей.

      Немаловажное значение также имеет определение понятия «ребенок», которое применяется в данном конкретном случае. Так, все дети в семье, которая претендует на звание многодетной, должны быть несовершеннолетними. То есть их возраст должен составлять не менее 18 лет либо они не должны достигнуть правовой дееспособности другими способами (женитьбой, трудоустройством, открытием ИП).

      Также многодетной может считаться как полная семья (то есть и с отцом, и с матерью), так и неполная, где один из родителей считается одиноким (мать или отец-одиночка). Дети же необязательно должны быть родителям родными — в состав многодетной семьи могут входить и усыновленные малолетние граждане.

      Также можно выделить еще несколько частых критериев, по которым оцениваются претенденты на льготы:

    • регион регистрации родителей и детей — желательно, чтобы он был таким же, как и место, где расположен участок;
    • цели использования — обязательно для личного пользования, например, для ЛПХ, ИЖС, садоводства, огородничества (если земля используется для ведения предпринимательской деятельности или сдается в аренду, претендовать на какую-то скидку не стоит);
    • материальное положение семьи — больше шансов на получение преимуществ при уплате земельного налога у семей с недостаточным уровнем доходов;
    • размер участка — в некоторых субъектах РФ предоставляется полное или частичное освобождение от уплаты налога на землю, площадь которой не превышает установленных пределов.
    • Очевидно, что конкретные требования к плательщикам могут быть разными и зависят от многих факторов, что может быть также связано и с наполненностью бюджета конкретного региона. Если его финансовое положение довольно стабильное, то размер льгот и категории претендентов на них также будут соответствующими.

      Положенные льготы

      Многодетные семьи выделяются в качестве льготных категорий при уплате земельного налога практически в каждом регионе РФ. Основные отличия могут заключаться только в том, в какой именно форме предоставляется льгота и что требуется для ее получения (в частности, соответствие дополнительным условиям). Все применяемые на практике региональные льготы можно объединить в несколько групп:

    • Снижение ставки земельного налога. Как известно, ее конкретная величина устанавливается регионально, на федеральном уровне закреплены лишь максимальные пределы ставки (0,3% и 1,5% в зависимости от типа земли). Поэтому местные власти могут устанавливать более низкие процентные ставки всем категориям плательщиков, которых сочтут подходящими для этого.
    • Возможность снизить налоговую базу. Стоит напомнить, что в качестве базы выступает кадастровая стоимость земли, которая в отдельных регионах может достигать немалых значений. Поэтому в зависимости от средней стоимости земельной недвижимости в том или ином регионе многодетным семьям могут предоставлять различные скидки, при помощи которых этот показатель будет значительно снижен.
    • Частичное освобождение от уплаты налога. Например, во многих случаях на итоговую сумму этого показателя плательщику предоставляется определенная скидка (чаще всего 50%). Уплате будет подлежать величина, которая получится после применения этой скидки.
    • Полное освобождение от уплаты налога. Более редкий вид льготы, который, однако, вполне возможен на практике. Чаще всего полностью от уплаты земельного налога освобождаются многодетные семьи, которые относятся к другим социально-незащищенным категориям населения (в частности, являются малоимущими).
    • Льготы в Московской области

      Москва и Московская область считаются регионами с наиболее высокой стоимостью недвижимости, в том числе и земельных участков. Поэтому возможность оформления налоговых льгот в этом случае получает особое значение. Примерами льгот для данного региона являются:

    • г. Москва — налоговая база может быть снижена на сумму в 1 млн. руб.;
    • г. Королев — предоставление скидки на земельный налог в размере 50% (при этом его площадь не должна превышать 1200 кв. м.);
    • г. Красноармейск, г. Пущино, г. Серпухов, округ Химки — скидка 50% для многодетных семей, которые отнесены к категории малоимущих;
    • городской округ Балашиха — скидка 50% предоставляется для всех семей с тремя и более несовершеннолетними детьми.

    Как видно, в большинстве населенных пунктов Московской области применяется 50% скидка на уплату налога, но только если средний доход на одного члена семьи является ниже того уровня, что установлен законодательством соответствующего региона РФ.

    Предоставление земельного участка без торгов в аренду возможно только для определенных категорий граждан или при определенных условиях.

    Какие нюансы имеет межевание дачных участков? Подробно об этом мы рассказали здесь.

    Кадастровый паспорт является важнейшим документом на земельный участок. Как его получить, читайте в нашей статье.

    Порядок оформления

    Поскольку льготы устанавливаются региональным законодательством, узнать о том, кому именно они предоставляются, можно непосредственно на месте, то есть в конкретном населенном пункте. Для этого есть два основных органа, где плательщик может быть проконсультирован:

  • Администрация населенного пункта. Поскольку льготы устанавливаются законодательно, сотрудники данного органа обязательно должны знать содержание соответствующего закона и предоставить посетителю подобную информацию.
  • Местное отделение ФНС. Региональные законы, посвященные каждому из местных налогов, являются правовой базой для работы данного органа, поэтому его сотрудники также смогут предоставить плательщику довольно подробную консультацию.
  • Конечно, более предпочтительным является второй вариант, поскольку в налоговой инспекции можно не только узнать о наличии льгот для многодетной семьи, но и сразу же получить список документов, которые необходимы для их официального оформления. Это позволит сэкономить время и не посещать несколько раз различные органы, осуществив всю процедуру в одном месте.

    Стоит учесть, что необходимо обращаться в органы тех населенных пунктов, за которыми территориально закреплен участок. Даже если семья проживает в другом регионе, льгота может применяться только там, где находится объект налогообложения.

    В том случае, если для многодетной семьи в определенном регионе все-таки предусмотрены льготы, обращаться за ее оформлением необходимо в налоговый орган. Сделать это может любой из родителей или их законный представитель. Для обращения понадобятся:

  • Заявление. Оно составляется в соответствии с общепринятыми правилами и обязательно должно содержать в себе просьбу о предоставлении льготы и законодательные основания для этого. Также в заявлении стоит указать, какие дополнительные документы к нему прикладываются.
  • Личные документы заявителя. К ним относится паспорт или любой другой документ, удостоверяющий его личность. Если заявителем является доверенное лицо одного из родителей, также требуется его паспорт и должным образом оформленная доверенность.
  • Бумаги на участок. Прежде всего, необходим кадастровый паспорт или выписка из ЕГРП, в которой указана площадь надела, его стоимость, вид использования и т. п. Также могут понадобиться и правоустанавливающие документы (свидетельство о праве собственности, ).
  • Документы, подтверждающие его принадлежность ко льготной категории. Помимо удостоверения многодетной семьи, заявителю необходимо будет предоставить копии свидетельств о рождении всех несовершеннолетних детей.
  • Если в отношении многодетной семьи предъявляются какие-то дополнительные требования (например, по размеру дохода), то могут понадобиться и другие бумаги. Поэтому предварительная консультация в ИФНС перед подачей заявления все-таки очень желательна.

    Стоит учитывать, что предоставление льготы носит преимущественно заявительный характер, поэтому без личного обращения землевладельца и предоставления заявления с пакетом необходимых бумаг плательщик будет уплачивать налог на общих основаниях. Поэтому сразу после возникновения оснований для ее оформления (рождение очередного ребенка или введение новой льготы в Закон) следует обращаться в ИФНС.

    Очевидно, что получение налоговой льготы при внесении платы за землю многодетной семьей является вполне реальной мерой государственной поддержки. И хотя предоставляется она не на федеральном уровне, а местными властями отдельных субъектов РФ, порой ее размеры значительно превышают те, что закреплены в НК РФ. Поэтому семьи с несколькими детьми практически в любом регионе смогут так или иначе сэкономить на уплате земельного налога.

    zakonguru.com

    Как получить налоговые льготы в Подмосковье физическим лицам

    Согласно пункту 1 статьи 56 Налогового кодекса Российской Федерации, льготами по налогам и сборам признаются предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов предусмотренные законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками или плательщиками сборов, включая возможность не уплачивать налог или сбор либо уплачивать их в меньшем размере. Заявление на предоставление льгот по имущественным налогам можно подать в любой налоговый орган Московской области по своему выбору. Информацию по вопросам применения налоговых ставок и льгот по имущественным налогам можно получить на сайте ФНС России (www.nalog.ru) в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». О том, какие налоговые льготы могут получить физические лица в Подмосковье, читайте в материале портала mosreg.ru.

    Льготы на транспортный налог для физических лиц

    Источник: Фотобанк Московской области, Александр Кожохин

    Транспортный налог относится к региональным и регулируется главой 28 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс), а также законами субъектов РФ – в них определены основные элементы налога, ставки, порядок и сроки уплаты, форма отчетности, налоговые льготы и основания для их использования. Согласно статье 3 Закона Московской области от 16.11.2002 №129/2002-ОЗ «О транспортном налоге в Московской области», налоговые льготы по транспортному налогу предоставляются в соответствии с Законом Московской области от 24.11.2004 №151/2004-ОЗ «О льготном налогообложении в Московской области» (далее – Закон).

    Право на них имеют, в том числе, такие граждане, как:

    – Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;

    – чернобыльцы и ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС;

    – участники Великой Отечественной войны;

    – инвалиды I и II групп, инвалиды с детства (независимо от группы инвалидности);

    – инвалиды III группы в соответствии с Федеральным законом «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации»;

    – многодетные семьи (от трех детей и более);

    В соответствии со статьей 25 Закона лица, на которых распространяется действие Закона Российской Федерации «О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы», Закона Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», лица, признанные участниками Великой Отечественной войны в соответствии с Федеральным законом «О ветеранах», лица, признанные инвалидами I и II групп, инвалидами с детства (независимо от группы инвалидности) в соответствии с Федеральным законом «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации», освобождаются от уплаты транспортного налога, но не более чем по одному транспортному средству за налоговый период.

    Для лиц, признанных инвалидами III группы в соответствии с Федеральным законом «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации», ставки транспортного налога уменьшаются на 50%, но не более чем по одному транспортному средству за налоговый период.

    Транспортными средствами в целях применения льгот по статье 25 Закона признаются автомобили легковые с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно, мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 50 л.с. (до 36,8 кВт) включительно, являющиеся объектами налогообложения в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (пункт 2 статьи 25 Закона).

    В соответствии со статьей 26.8 Закона многодетные семьи освобождаются от уплаты транспортного налога, но не более чем по одному транспортному средству за налоговый период, в отношении транспортных средств с мощностью двигателя до 250 л.с. (до 183,9 кВт) включительно, являющихся объектами налогообложения в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, тракторы.

    На основании пункта 4 статьи 26.8 Закона №151/2004-ОЗ право на применение налоговых льгот, установленных настоящей статьей, наступает с даты возникновения статуса многодетной семьи (рождение (усыновление, установление опеки и попечительства) третьего и последующих детей). Льготы, установленные настоящей статьей, предоставляются по заявлению налогоплательщика на основании документа, подтверждающего статус заявителя в соответствии с законодательством Московской области в размере 100% на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 250 л. с. включительно, которые распространяются на одного из родителей в многодетной семье.

    Как получить: граждане, имеющие право на льготу, самостоятельно представляют заявление и документы, подтверждающие получение льготы по транспортному налогу, в любой налоговый орган, по своему выбору.

    Льготы по налогу на имущество физических лиц

    Источник: Фотобанк Московской области, Ксения Сидорова

    Исчисление и уплата налога на имущество физических лиц на территории Российской Федерации регулируются главой 32 Кодекса.

    Статьей 407 Кодекса, регулирующей порядок предоставления льгот по налогу на имущество физических лиц, предусмотрены категории граждан, освобождаемые от уплаты налога на имущество физических лиц.

    Нормами главы 32 Кодекса определено, что льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика:

    2) жилое помещение (квартира, комната);

    3) гараж, машино-место;

    4) единый недвижимый комплекс;

    5) объект незавершенного строительства;

    6) иные здание, строение, сооружение, помещение.

    С учетом положений главы 32 Кодекса право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:

    – Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

    – участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;

    – лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота СССР, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;

    – лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15.05.1991 №1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26.11.1998 №175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10.01.2002 №2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;

    – военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

    – лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

    – члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27.05.1998 №76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;

    – пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым, согласно законодательству Российской Федерации, выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

    – граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;

    – физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

    – родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;

    – физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, – в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, – на период такого их использования;

    – физические лица – в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

    Гражданин имеет право самостоятельно решить, какой объект он хочет полностью освободить от налога: квартиру или комнату; жилой дом; помещение или сооружение; гараж или машино-место. Причем если у налогоплательщика есть квартира, комната, жилой дом и гараж, то он может оформить льготу на один объект одного вида по выбору – квартиру или комнату, а также жилой дом и, например, гараж.

    Администрации муниципальных образований вправе вводить дополнительные льготы.

    Как получить: налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении льготы (если ранее налоговая льгота не оформлялась) и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, а также уведомление о выбранном объекте налогообложения, в отношении которого предоставляется налоговая льгота (при наличии нескольких объектов недвижимости одного вида). Заявление и документы необходимо представить до 1 ноября текущего года, то есть до начала нового налогового периода.

    Льготы по земельному налогу для физических лиц

    Источник: Фотобанк Московской области, Александр Кожохин

    Статьей 395 Кодекса установлен перечень категорий налогоплательщиков, освобождаемых от уплаты земельного налога. Такие категории граждан, как пенсионеры, инвалиды, ветераны труда, многодетные семьи и др. в перечень не включены.

    Вместе с тем в соответствии с пунктом 5 статьи 391 Кодекса для категорий налогоплательщиков, указанных в данном пункте, налоговая база при исчислении земельного налога уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.

    Данным вычетом могут воспользоваться следующие категории граждан:

    – Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;

    – инвалиды I и II групп;

    – инвалиды с детства;

    – ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий;

    – физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (в редакции Закона Российской Федерации от 18.06.1992 №3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26.11.1998 №175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и в соответствии с Федеральным законом от 10.01.2002 №2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;

    – физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

    – физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

    Кроме того, при установлении земельного налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков (пункт 2 статьи 387 Кодекса).

    Таким образом, решение вопросов, связанных с установлением конкретных налоговых ставок для уплаты земельного налога и предоставлением налоговых льгот по уплате земельного налога (в том числе для пенсионеров), находится в компетенции представительных органов муниципальных образований, на территории которых введен земельный налог.

    Как получить: гражданам нужно представить в любую налоговую инспекцию подтверждающие документы и написать заявление (бланк предоставят в офисе налогового органа).

    mosreg.ru

    Смотрите еще:

    • Единовременное пособие на получение жилья Единовременные субсидии на приобретение жилья в 2018 году Единовременные субсидии или социальные выплаты на приобретение жилья на федеральном уровне предоставляются определенным категориям граждан в следующих законодательно установленных случаях: Единовременная субсидия на приобретение жилья ветеранам […]
    • Закон об основах государственной службы российской федерации Федеральный закон от 31 июля 1995 г. N 119-ФЗ "Об основах государственной службы Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) (утратил силу) Федеральный закон от 31 июля 1995 г. N 119-ФЗ"Об основах государственной службы Российской Федерации" С изменениями и дополнениями от: 18 февраля 1999 г., 7 […]
    • Штрафы по москве для грузовиков Штрафы по москве для грузовиков В настоящее время действует ограничение въезда в Москву большегрузов, чтобы освободить город от пробок и улучшить транспортную логистику. Водители транспортного средства (ТС), разрешенная масса которого превышает 12 тонн, должны оформлять электронные пропуска для въезда на […]
    • Судебно-медицинской экспертизы хмао Судебно-медицинской экспертизы хмао КУ ХМАО-Югры "Бюро судебно-медицинской экспертизы" Государственная судебно-экспертная служба в Ханты-Мансийском автономном округе-Югре создана в 1994 году и в настоящее время представлена казенным учреждением Ханты-Мансийского автономного округа-Югры «Бюро […]
    • Закон о газе в россии Федеральный закон от 31 марта 1999 г. N 69-ФЗ "О газоснабжении в Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 31 марта 1999 г. N 69-ФЗ"О газоснабжении в Российской Федерации" С изменениями и дополнениями от: 22 августа 2004 г., 23 декабря 2005 г., 2 февраля, 18 декабря 2006 г., […]
    • Штраф за несвоевременную уплату налога для ип Штрафы на налогообложении УСН Доброго времени суток! Сегодня разговор пойдет о налоге УСН, а точнее не самой лучшей его части – это об ответственности и штрафах на налоге УСН. Для начала определим за что нас могут оштрафовать на налоге УСН: За что штрафуют на УСН Перечислим за что налоговая может нас […]
    • Пенсия ветеранам боевых действий в 2018 году сумма Какие льготы положены ветеранам боевых действий в 2018 году? В числе федеральных льготников, пользующихся особой поддержкой государства, – ветераны боевых действий. Отдельное внимание им уделяют и региональные законодательные акты. Расскажем подробнее, кому присваивается такое звание и какие льготы […]
    • Приказ минфина рф от 30122008 n 148н Законодательная база Российской Федерации Бесплатная консультация Федеральное законодательство Главная ПРИКАЗ Минфина РФ от 30.12.2008 N 148н (ред. от 30.12.2009) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ ПО БЮДЖЕТНОМУ УЧЕТУ" В данном виде документ опубликован не был (в ред. от 30.12.2008 - "Российская газета", […]

Комментарии запрещены.