Льготы при уплате налога на имущество физических лиц для пенсионеров

Платят ли пенсионеры налог на имущество в 2018 году — условия предоставления льготы или освобождения

Одним из источников доходной части бюджета страны является налог на имущество. С 2018 года предусмотрен поэтапный переход к расчету размера причитающихся налоговых выплат, исходя из высокой кадастровой (близкой к рыночной) стоимости недвижимости. Такая методика расчета значительно увеличивает сумму начислений, поэтому для граждан пожилого возраста актуальным считается вопрос – платит ли пенсионер налог на имущество в 2018 году или ему полагается налоговая льгота на имеющуюся собственность.

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество в 2018 году

Порядок освобождения от уплаты имущественного налога не изменен в следующем году. Не претерпел изменения перечень категорий граждан, которым законодательными актами предусмотрена льгота по налоговым выплатам. Люди пожилого возраста входят в число льготников, поэтому налог на имущество физических лиц пенсионерам в 2018 году можно не платить, но не по всем объектам.

Кому предоставляется

Налоговая льгота предоставляется всем гражданам, получающим пенсионные выплаты. Освобождение от имущественных начислений полагается трудоустроенным и неработающим лицам. Не начисляется в 2018 году налог на недвижимость для пенсионеров всех категорий:

  • достигших пенсионного возраста (для женщин после 55 лет и мужчин после 60 лет);
  • которые вышли на пенсию досрочно, по выслуге лет (для военнослужащих, учителей, медработников, шахтеров и других).
  • Условия получения льготы пенсионерам по налогу на имущество

    Налоговые льготы предоставляются всем без исключения получателям пенсионных выплат, а к объектам недвижимости выдвигаются требования. Не начислят налог на имущество пенсионерам в 2018 году при условии, что недвижимость:

  • является собственностью льготника;
  • не используется для получения доходов (для предпринимательской деятельности);
  • кадастровая стоимость собственности не превышает 300000000 рублей.
  • По каким объектам пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество

    Пенсионеры не платят имущественные начисления по нескольким объектам недвижимости, если они относятся к разным видам имущества. Льготное налогообложение применяется к:

  • приватизированной комнате или квартире;
  • частному дому;
  • гаражу;
  • даче;
  • помещениям, которые используются для творчества (к художественным или столярным мастерским, библиотеке, музею);
  • нежилым сооружениям возле частного дома или на дачных участках, предназначенным для ведения подсобного хозяйства, если их площадь не превышает 50 квадратных метров.
  • Размер льготы в 2018 году

    Не платят имущественные начисления пенсионеры, которые владеют квартирой, гаражом, дачей, но в единственном числе. Льготное налогообложение применяется только для одного из объектов, если право собственности оформлено на несколько единиц одного вида, а за все остальные следует платить. Граждане вправе самостоятельно выбрать имущество для льготного налогообложения.

    Всегда выгоднее платить меньший налог на квартиру для пенсионеров, поэтому лучше из всех имеющихся объектов одного вида выбрать самый дорогой для получения налоговой льготы. Налог на имущество для военных пенсионеров в 2018 году начисляется на общих основаниях – они освобождаются от уплаты начислений на один объект недвижимости по всем видам зарегистрированной собственности.

    Применение налоговых вычетов на второй объект

    Скидка в размере до 50% от начисленных имущественных выплат может применяться ко второму объекту недвижимости при выполнении требований к нему (наличие права собственности, использование для жилья, стоимость ниже 300000000 рублей). При расчете имущественных платежей пенсионерам из общей жилой площади вычитается ее часть в таких размерах:

  • 10 кв. м для комнаты;
  • 20 кв. м для квартиры;
  • 50 кв. м для частного дома.
  • Как получить освобождение по налогу на имущество в 2018 году

    Законодательством предусмотрено, что воспользоваться правом освобождения от уплаты имущественных начислений могут пенсионеры в заявительном порядке. Граждане, оформившие пенсию раньше и уже владеющие льготой, автоматически продолжают пользоваться этим правом в последующих периодах. При оформлении пенсионных выплат в 2018 году, чтобы не платить имущественные начисления, необходимо предоставить налоговой службе заявление.

    Заявление по месту жительства

    Обратиться с заявлением, чтобы не платить имущественные начисления, необходимо до 1 ноября 2018 года следует лицам:

  • которые оформили пенсию;
  • купили новую недвижимость;
  • хотят изменить объект для применения льготного налогообложения.
  • Получатели пенсионных выплат пользуются на общих основаниях правом возврата подоходного налога при покупке недвижимости. Вернуть из бюджета можно уплаченные взносы, поэтому возвращают деньги только трудоустроенным лицам. Неработающие получатели пенсионных выплат тоже могут получить средства, если оформили пенсию недавно, а в предшествующие 3 года перед регистрацией покупки были трудоустроены. Максимальная сумма вычета составляет 260000 рублей. Ее возвращают после полного оформления собственности.

    После оформления гражданином пенсии при отсутствии заявления налоговики продолжают проводить имущественные начисления и их нужно платить. За несвоевременное внесение платежей или их отсутствие налагается штраф. После подачи заявления делается перерасчет за период, длительность которого не превышает 3 лет. Предоставить документ следует налоговой службе по месту регистрации собственности. Заявление можно подать:

    • при посещении государственного учреждения;
    • путем почтового уведомления;
    • с помощью электронного сервиса на сайте ФНС РФ.
    • Законодательством не закреплены требования к оформлению документа. Заявление должно содержать четкое изложение желания гражданина и необходимо внести следующую информацию:

    • фамилию, имя, отчество руководителя и полное название органа налоговой службы;
    • данные о ходатайствующем гражданине (фамилию, имя, отчество, место регистрации, ИНН);
    • основание для применения льготного налогообложения (пенсия по возрасту, за выслугу лет);
    • при наличии нескольких объектов одного вида необходимо указать для которого следует применить льготу.
    • Какие документы нужны

      Для применения льготного налогообложения вместе с заявлением необходимо предоставить подтверждающие документы:

      • паспорт;
      • пенсионное удостоверение;
      • документы по принадлежащей льготнику недвижимости (технический, кадастровый паспорт);
      • Свидетельство о праве собственности;
      • другие, кроме пенсионного удостоверения, подтверждающие право получения льготы документы.
      • sovets.net

        Льготы по налогам для пенсионеров: кому, какие, как получить?

        По каким?

        Пенсионные льготы можно получить по 3 категориям налогов: земельный, транспортный и налог на имущество физических лиц. К настоящему моменту меньшая часть льгот прописана на федеральном уровне, большая – на региональном.

        Федеральные льготы по налогообложению касаются всех российских пенсионеров, которым они присвоены. Региональные льготы вводятся и отменяются властями области, края или республики, где проживает пенсионер. Другими словами, именно власти на местах определяют и меняют правила присвоения и объем региональных льгот, а могут и отменить их вовсе. В каждом регионе имеется собственный перечень льготников по налогообложению.

        На размер и объем региональных льгот влияют два фактора: благосостояние региона (убыточен субъект федерации или является регионом-донором) и отношение местных властей к проблемам пенсионеров. К сожалению, подавляющее большинство субъектов РФ являются в настоящий момент убыточными, а губернаторы зачастую предпочитают поддерживать бизнес и социально активных граждан, уделяя недостаточное внимание незащищенным слоям населения. В этой ситуации перспектива сохранения местных льгот в том объеме, который есть сейчас, становится все более туманной.

        Кто такие федеральные льготники?

        К федеральным налоговым льготникам относятся следующие категории пенсионеров:

        1. По земельному и транспортному налогам

        — герои Советского союза, России, и полные кавалеры ордена Славы;

        — инвалиды 1-й и 2-й групп, и инвалиды с детства;

        — участники ВОВ, войны в Афганистане, и прочих боевых действий;

        — ликвидаторы катастрофы на Чернобыльской АЭС, и прочих радиационных аварий.

        2. По имущественным налогам

        — военные пенсионеры, отслужившие 20 лет и более, а также все пенсионеры по старости освобождаются от уплаты налога на недвижимость в отношении одного объекта собственности, стоимость которого не превышает 300 млн рублей;

        — все пенсионеры при покупке дома или квартиры имеют право на налоговый вычет за трехлетний период, предшествовавший выходу на пенсию. Налоговый вычет в размере 13% может быть возвращен с суммы, полученной в качестве зарплаты, за последние 3 года трудовой деятельности.

        3. По налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) и другим налогам на доходы

        — все пенсионеры освобождены от уплаты НДФЛ в размере 13% при получении: пенсии, материальной помощи от бывшего работодателя на сумму до 4 тыс. рублей в год, стоимости лечения и медицинского обслуживания, предоставленных бывшим работодателем.

        Что касается местных льгот, то в большинстве регионов они в основном касаются транспортного и земельного налогов. Однако информация о них областными и краевыми властями часто распространяется в достаточно расплывчатом виде.

        Как определить, какие льготы положены пенсионеры в конкретном регионе?

        2. Выберите вид налога и налоговый период.

        3. Введите свой регион и муниципальное образование.

        4. Кликните на кнопку «Найти».

        5. Под кнопкой «Найти» откроется таблица с названием региона. Кликните по слову «Подробнее», расположенному в крайнем правом столбце таблицы.

        6. В открывшейся странице в центре найдите синюю надпись «Региональные (местные) льготы» – кликните сюда.

        7. В сером поле по центру экрана расположен список «Категории налогоплательщиков». Выберите «Физическое лицо» и нажмите синюю кнопку «Показать».

        8. В появившейся ниже таблице в первом столбце будут указаны категории налогоплательщиков, которым установлена льгота. В остальных столбцах указаны основания и условия для предоставления льготы, а также ее размер.

        Подобным образом можно уточнить сведения по региональным спискам льготников по земельному и имущественному налогам. Так, попав на раздел по имущественному налогу, можно дополнительно ознакомиться со ставками налогов, а также с минимальными размерами жилья, по которым полагаются налоговые вычеты. На той же странице сайта ФНС также можно оперативно определить перечень федеральных льгот, полагающихся пенсионеру в зависимости от его статуса. Для этого нужно кликнуть строчку «Федеральные льготы», которая находятся рядом с «Региональными (местными) льготами».

        finance.rambler.ru

        Лица, вышедшие на пенсию, налог на имущество вправе не платить. Основание для выхода на пенсию — значения не имеют.

        Вопрос: Прошу дать разъяснения по вопросу применения льготы по налогу на имущество физических лиц для граждан, являющихся пенсионерами, вышедшими на пенсию по старости досрочно в связи с исполнением ими определенных профессиональных обязанностей (осуществление педагогической деятельности в учреждениях для детей).

        Ответ: В Департаменте налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрено Ваше обращение по вопросу об освобождении от уплаты налога на имущество физических лиц пенсионеров и сообщается следующее.

        Правовое регулирование налогообложения имущества физических лиц осуществляется в соответствии с Законом Российской Федерации от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (далее — Закон № 2003-1).

        Согласно статье 1 Закона № 2003-1 налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица — собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения.

        В статье 4 Закона № 2003-1 определены категории граждан, освобождаемые от уплаты налога на имущество физических лиц. Так, от уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации.

        При этом Законом № 2003-1 не установлены ограничения на применение названной налоговой льготы в зависимости от условий назначения пенсии.

        Так, например, подпунктом 19 пункта 1 статьи 27 Федерального закона от 17 декабря 2001 г. N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» предусмотрено право на оформление трудовой пенсии по старости ранее достижения возраста соответственно для мужчин — 60 лет и для женщин — 55 лет лицам, не менее 25 лет осуществлявшим педагогическую деятельность в учреждениях для детей, независимо от их возраста.

        Учитывая изложенное, лица, признанные пенсионерами и получающие в установленном порядке пенсию, вне зависимости от условий назначения пенсии (в связи с достижением пенсионного возраста или ранее достижения этого возраста) освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц.

        Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин

        ___________________________________________________________________________________________________________

        Комментарии

        Здравствуйте, скажите пожалуйста: я пенсионерка, мне 58 лет , но я еще работаю, я освобождаюсь от уплаты налога на имущество, или это право у меня будет, когда я перестану работать?
        С уважением Татьяна Посохова

        vashnal.ru

        Льготы пенсионерам в 2018 году: не надо платить налог на имущество

        Какие льготы имеют пенсионеры в 2018 году по оплате налога на имущество, читайте на этой странице.

        Налог на имущество физических лиц является местным налогом, зачисляется в местный бюджет по месту нахождения объекта налогообложения. Налог платится владельцами домов, квартир, гаражей и другой недвижимости. А вот пенсионеры в России вовсе не обязаны платить налог на имущество. Причем, эта льгота в 2017 году предоставляется и неработающим, и работающим пенсионерам.

        В Налоговом кодексе (ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ) говорится об этом следующее: «Пенсионер, получающий пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности».

        За какое имущество не придется платить налог пенсионерам

        Данные льготы пенсионерам предполагают, что налог на имущество обнуляется на следующие виды недвижимости:

      • — квартира или комната;
      • — жилой дом;
      • — гараж или машино-место в общем гараже;
      • — помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, негосударственных музеев, галерей, библиотек;
      • — хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач, индивидуального жилищного строительства.

      Льготы пенсионерам в 2018 году предоставляются не на все имущество!

      Но надо помнить, что льгота пенсионерам предоставляется не на все имущество, которым они владеют, а только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида.

      Например, если у пенсионера в собственности имеются квартира, дом и гараж, он освобождается в полном объеме от уплаты налога на все это имущество. А если пенсионер имеет две квартиры и дом, то он имеет право на льготу при уплате налога за дом, а также только за одну из квартир. Налог за вторую квартиру надо будет платить. Вот такая предоставляется пенсионерам льгота.

      Смотрите, какие льготы по вкладам предоставляет пенсионерам Сбербанк

      Куда обращаться и как получить льготу

      Заявление о предоставлении данной налоговой льготы и документ, дающий право на ее получение, пенсионеру необходимо лично представить в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества (п. 6 ст. 407 НК РФ). Документ, подтверждающий право на льготу, — пенсионное удостоверение.

      7idey.ru

      Льготы по налогам для пенсионеров 2018: от каких налогов освобождены и не должны платить

      Размер пенсии в России оставляет желать лучшего. Поэтому при выходе на пенсию, а то и ранее, невольно можно задуматься о том, имеются ли какие-нибудь льготы по налогам для пенсионеров. Среди перечня установленных законом налогов наиболее актуальными для лиц, достигших пенсионного возраста, являются следующие:

    • транспортный налог;
    • земельный налог;
    • налог на имущество физических лиц.
    • Далее в статье более подробно будет рассмотрено, какие налоги не платят пенсионеры либо платят в меньшем размере. Более подробно о предоставлении той или иной налоговой льготы пенсионерам Вы сможете узнать, кликнув по соответствующей ссылке.

      Льготы на транспортный налог

      Транспортный налог – это налог, относящийся к категории региональных, поэтому он вводится в действие законами субъектов Российской Федерации и подлежит обязательной уплате на их территории. Налогоплательщиками данного вида налога в соответствии с Налоговым кодексом являются лица, на чье имя зарегистрированы соответствующие транспортные средства. К транспортным средствам, признаваемым объектами налогообложения, относятся: автомобили, мотоциклы, мотороллеры и другие. Стоит отметить, что не нужно уплачивать налог на автомобили, которые специально оборудованы для использования инвалидами, а также автомобили, полученные от органов социальной защиты населения, с мощностью двигателя не более 100 л/с. Налоговая база по налогу на автомобиль определяется как мощность его двигателя, измеряемая в лошадиных силах.

      Налоговые льготы на региональные налоги для пенсионеров, в том числе налог на автомобиль, также устанавливаются законами соответствующих субъектов. Получить информацию о наличии либо отсутствии таких льгот можно в налоговой инспекции по месту своего жительства. Если они предусмотрены, воспользоваться ими пенсионер может только в заявительном порядке и при предъявлении необходимых документов, подтверждающих право на льготу. Подробнее о льготах по налогу на транспорт.

      Земельный налог и налоговые льготы

      Налог на землю относится к местным налогам и устанавливается местными властями. Однако на федеральном уровне с 2018 года в отношении земельного налога введены налоговые льготы для пенсионеров, предусматривающие уменьшение размера налога на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащей им земли. Это значит, что за участки площадью 600 кв.м. и меньше налог на землю платить не придется.

      Иные налоговые льготы (например, полное освобождение пенсионеров от уплаты налога за землю любой площади) могут быть установлены нормативными правовыми актами соответствующих муниципальных образований. Вся информация об их наличии или отсутствии может быть предоставлена пенсионеру в местной администрации или налоговой инспекции. Чтобы воспользоваться льготой, предусмотренной актами местных органов власти, пенсионеру необходимо представить заявление и документы, подтверждающие его льготный статус.

      Освобождение от налога на имущество

      От налогов освобождаются пенсионеры в отношении находящихся в их собственности строений, помещений и сооружений. При этом для применения льготы не имеет значения основание получения пенсии. Кроме того, необходимо заметить, что органы местной власти могут устанавливать дополнительные льготы по налогам для пенсионеров, не предусмотренные Налоговым кодексом.

      С 2015 года пенсионеры освобождаются от оплаты налога на имущество, но лишь относительно одного из объектов каждого вида имущества. Напомним, что до 2015 года пенсионеры могли похвастаться более существенной льготой, а именно – могли не платить имущественный налог на все объекты недвижимости, находящиеся в их собственности.

      Отныне, если у пенсионера в собственности имеются несколько квартир, домов, хозяйственных сооружений, гаражей, то они обязаны выбрать один объект из каждой категории, на который получат льготу. Налоговую инспекцию граждане должны уведомить о своем решении до 1 ноября, если уведомление не поступит, то освобождение от налога будет действовать на объект с наибольшей суммой налогообложения. Данная мера призвана пресечь действия некоторых граждан по переписыванию имущества на пожилых родственников с целью избежать уплаты налога.

      subsidii.net

      Смотрите еще:

      • Минимальная пенсия россиян Размер минимальной пенсии в России в 2018 году Так как основным доходом пожилых людей, как правило, является пенсия, то вопрос размера минимального пособия интересует большое число граждан. Часто чиновники дают довольно туманные ответы, обещая поднять социальные стандарты, как только экономика станет более […]
      • Заранее оформить пенсию Как оформить выход на пенсию по возрасту в 2018 году В России практически каждый житель знает, что по достижении определенного возраста государство будет оказывать поддержку своим гражданам в виде пенсии. Это не только местная, но и мировая практика. Сейчас идет пенсионная реформа и поэтому у многих […]
      • Льготная пенсия по вредному стажу Льготная пенсия по вредности в 2018 году Пенсионный возраст в России наступает для женщин в 55 лет, а для мужчин в 60. Однако при определенных условиях возможен выход на пенсию в досрочном порядке. В частности, тогда, когда человек был занят на опасном и вредном производстве. Общая информация Граждане, […]
      • Высокооплачиваемая работа москва с проживанием Высокооплачиваемая работа москва с проживанием Master-Staff Group • Москва Работник торгового зала в магазин одежды вахта+проживание Уборщик/ца на склад Гросс/год: 50 000 руб. Фасовщицы пастилы (вахта с проживанием от 15 смен) Ворк Форс. Вакансия кадрового агентства. • Москва Кассир (вахта с проживанием и […]
      • 10 дней срок рассмотрения заявления Какой срок рассмотрения претензии? Срок рассмотрения претензии устанавливается исходя из намерения сторон договора преодолеть проблемы или разногласия, добившись положительного коммерческого эффекта. Срок рассмотрения претензии можно считать одним из элементов, определяющих динамику договорных […]
      • Льготы на пенсию для женщин Льготная пенсия - условия получения Пенсионный возраст в нашей стране обозначен в 55 лет для женщин и для мужчин – в 60. Но есть некоторые категории работников, которые при определённых условиях получают право на снижение этой возрастной планки и назначение им так называемой льготной (досрочной) трудовой […]
      • Мкс северный стаж Коэффициент при начислении северной пенсии Здравствуйте. Мне 56 лет, с 2001г. и по настоящее время работаю в МКС вахтовым методом. Хочу уйти на пенсию в мае 2015г. (57лет). Живу в Краснодарском крае. Скажите пожалуйста какой коэффициент будет учитываться при расчёте моей пенсии. Спасибо. Ответы юристов […]
      • Претензия по гражданскому кодексу Как предъявить претензии по качеству оказанных услуг Заказчику важно получить от оказанных услуг тот эффект, на который он рассчитывал при заключении договора. Если получены услуги ненадлежащего качества, заказчик для защиты своих прав может обратиться к положениям статьи 783 Гражданского кодекса РФ. Она […]

    Комментарии запрещены.