Удерживается ли подоходный налог с алиментов

Облагаются ли алименты налогом?

Содержание

НДФЛ – это вид налога, которым облагаются заработная плата и иные доходы физических лиц. Он равняется 13 процентов от суммы дохода и удерживается из заработка налогоплательщика, который он получает официально. Получатели алиментных платежей часто задают вопрос — облагаются ли алименты подоходным налогом?

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с налогами на алименты, то вам следует помнить, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.
  • Закон об алиментных выплатах и налогах

    В Федеральном законе №229-ФЗ «Об исполнительном производстве», который регулирует порядок исчисления алиментных платежей, четко сказано, что их необходимо удерживать из зарплаты сотрудника лишь после того, как вычтут налог на доход физических лиц. В 2016 году размер НДФЛ равен 13 процентов.

    Таким образом, сначала в бухгалтерии вычитают из общей зарплаты тринадцать процентов, а из полученной денежной суммы уже начисляют алименты в соответствии с условиями исполнительного листа. К примеру, 1/4 от заработной платы сотрудника на содержание 1-го ребенка.

    Важно! Суть данного подхода заключена в том, что алиментные выплаты по законодательству изымаются лишь из источников дохода плательщика. При этом налог же доходом не является, поскольку это вычет в пользу государства.

    Облагаются ли налогом алименты на ребенка? П. 5 ст. 217 НК РФ прямо указывает алиментные выплаты (любые – на жену, детей, родителей) в числе тех доходов, которые не подлежат налогообложению. Не облагают налогом также размер неустойки, взысканный с алиментщика вследствие просрочки платежей на содержание.

    Подоходный налог с алиментов: почему не нужно платить?

    Алиментные выплаты не являются доходом получателя. Это просто метод распределения между родителями финансовых средств, нужных для достойного содержания общего ребенка. К примеру, для сравнения, как неработающий супруг дает неработающей супруге денежные средства на еду или иные семейные траты. Эти деньги не считаются личным доходом, поэтому платить налоги из алиментов не нужно. Тем более что супруг уже выплатил все налоговые вычеты в момент получения собственного дохода.

    Как удерживается подоходный налог и алиментные выплаты из заработной платы?

    Порядок удержания этих выплат из официального заработка следующий.

    1. Определяется ежемесячный заработок плательщика (учитывается размер оклада, премии, надбавки).
    2. Из зарплаты вычитают налоги, включая подоходный.
    3. Из оставшейся денежной суммы удерживают алиментные выплаты в соответствии с исполнительным документом.
    4. Платежи в виде алиментов перечисляются получателю, банковские или почтовые затраты по перечислению денег несет сам ответчик.
    5. Таким образом, при начислении зарплаты осуществляют все вычеты из нее в пользу государства. Размер ежемесячных алиментных обязательств удерживается из заработка уже после удержания всех налогов, включая подоходный. Однако это не значит, что алименты должны облагаться налогом — удерживается НДФЛ лишь заработки плательщика. Алиментные платежи не облагаются какими-то еще дополнительными сборами.

      ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

      Не нашли ответ на свой вопрос?

      Посоветуйтесь с юристом по семейным делам! Специалист рассмотрит именно вашу ситуацию и даст рекомендации уже через 15 минут.

      Например: «В разводе. Муж платит алименты 2000 рублей из расчета зарплаты 8000.
      Прекрасно знаю, что справка о доходах фиктивная и зарабатывает он в разы больше. Как
      доказать реальное получение денежных средств?»

      alimenty.ru

      Облагаются ли алименты подоходным налогом?

      НДФЛ – это налог, которым облагаются доходы физических лиц. Он составляет 13% от суммы дохода и удерживается из официального дохода налогоплательщика.

      Получатели алиментов часто задают вопрос – являются ли получаемые ими алименты доходом?

      Закон об алиментах и налогах

      Пункт 5 статьи 217 налогового кодекса прямо указывает алименты (любые – на детей, на жену, на родителей) в числе доходов, не подлежащих налогообложению.

      Не облагается налогом также сумма неустойки, взысканной с плательщика алиментов вследствие просрочки алиментного платежа.

      Почему не нужно платить налоги с алиментов?

      Алиментные выплаты не являются доходом получателя. Алименты — просто способ распределения между родителями денежных средств, необходимых для полноценного содержания общего ребенка.

      Приходит на ум сравнение с тем, как неработающий муж дает неработающей жене деньги на продукты или другие семейные расходы. Эти деньги не являются ее личным доходом, следовательно, выплачивать налоги из них не нужно. Тем более, что муж уже выплатил все налоги в момент получения своего дохода.

      Как удерживается подоходный налог и алиментная выплата из зарплаты?

      Порядок удержания этих выплат из зарплаты следующий:

    6. Определяется месячный заработок плательщика (с учетом размера оклада, премий, надбавок);
    7. Из заработка вычитаются налоги, в том числе НДФЛ;
    8. Из оставшейся суммы заработка удерживаются алименты в соответствии с исполнительным документом;
    9. Алименты перечисляются получателю, все почтовые или банковские расходы по перечислению денежных средств несет ответчик.
    10. Таким образом, в момент начисления зарплаты происходят все необходимые удержания из нее в пользу государства. А сумма ежемесячных алиментных выплат удерживается из заработка уже после удержания налогов, в том числе подоходного налога. Но это не означает, что алименты облагаются налогом – облагаются подоходным налогом только заработки плательщика. Алименты не облагаются никакими дополнительными налогами или сборами.

      ЗАДАТЬ ВОПРОС ЮРИСТУ БЕСПЛАТНО

    11. В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    12. Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  • Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  • Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7(499)322-94-90
    • Санкт-Петербург и область — +7(812)241-19-29
    • law-divorce.ru

      Налог на доходы физических лиц (НДФЛ, подоходный налог) – это вид прямого удержания с доходов лица в России. Его ставка составляет 13%. При исчислении налога могут использоваться различные вычеты, в том числе вычеты на детей. То есть, например, если работник получает зарплату в размере 20000 рублей, то 13% удерживают не с этой суммы, а сначала уменьшают её на сумму вычета, а потом уже умножают на 0,13.

      Что говорит налоговый кодекс про алименты?

      В п. 5 указано, что с алиментов подоходный налог не взимается. Причем распространяется это правило на все виды алиментных выплат:

    • на несовершеннолетних;
    • Таким образом, отвечая на вопрос о том, облагаются ли выплаченные алименты налогом, можно однозначно говорить: нет, не облагаются. Налоги с дохода, о котором идет речь не удерживались в 2016 году, не удерживаются в году 2017. Скорее всего, все останется неизменным, в этом плане, и в будущем.

    • Получатель средств может рассчитывать на алименты, равные доле дохода плательщика, без каких-либо дополнительных удержаний.
    • Плательщик средств обязан уплатить НДФЛ и алименты, дополнительно с него тоже никто ничего не возьмет. За своего сотрудника все расчеты и перечисления осуществляет работодатель.
    • Алименты удерживаются после удержания НДФЛ или до?

      Для ответа на этот вопрос, необходимо изучить положения ст. 99 ФЗ «Об исполнительном производстве». Она говорит о том, что порядок действий работодателя должен быть таким:

    • Сначала удерживаются налоги, которым облагается доход плательщика – зарплата алиментщика.
    • То есть, нельзя удержать средства из грязной зарплаты, потому что, фактически, работник не получает той суммы, которая изначально указана в зарплатной ведомости. Реальный его доход: сумма зарплаты за вычетом НДФЛ.

      Удерживая сумму налога на доходы работника, который платит алименты, работодатель должен учитывать и то, что у сотрудника-отца существует право на налоговый вычет, применяемый при расчете налоговой базы.

      Это стандартные вычеты, предусмотренные законодательством, позволяющие отдавать меньше налогов с зарплаты. Предоставляются ли они алиментщику? Да, если представлены документы, подтверждающие факт существования на свете ребенка. А если удерживаются средства на сына или дочь, то таких документов не может не быть. Размеры их таковы:

      • на первого и второго ребенка – 1400 рублей;
      • Налоговый вычет и алименты связаны довольно простым образом. Если сумма налога взимается меньше, то можно рассчитывать на более высокие алиментные выплаты. Работодатель об этом должен знать и рассчитывать сумму выплат алиментов, которые платит работник, после вычета

        Продолжая про налоговые вычеты, осветим и вопрос о том, можно ли начислять алименты если произошел возврат НДФЛ.

        Мнения юристов по данному вопросу неоднозначны. Некоторые правовые специалисты считают, что, если произошел возврат налога, то его плательщик не получил дохода, следовательно, деньги с возврата излишне уплаченных средств или имущественного вычета, например, удерживать в алиментных целях недопустимо. Между тем, судебная практика идет по другому направлению. Суды нередко указывают, что алименты с налогового вычета берутся.

        Скорее всего, о данной проблеме можно говорить, как о практической. И разбирать её стоит только применительно к каждому конкретному случаю. Многое зависит от уровня подготовки и убедительности правового специалиста, представляющего интересы клиента в суде. Если он сможет доказать, что, например, платить алименты на ребенка с возвращенных налоговой инспекцией средств не нужно. Значит, так тому и быть. Если, конечно, решение устоит в вышестоящих судах.

        Почему с алиментов не удерживают налоги?

        Еще раз про порядок удержания налогов и выплаты алиментов

        Первое, что должен сделать работодатель – это установить общую сумму доходов, облагаемых НДФЛ, и с которых уплачиваются алименты. При этом нужно учесть, что под доходами в алиментном смысле нужно понимать:

      • премии, которые предусмотрены системой оплаты труда;
      • средний заработок, выплачиваемый в определенных случаях;
      • Далее работодатель перечисляет средства их законному получателю тем способом, который оговорен.

        Стоит коснуться и вопроса, касающегося подачи декларации 6-НДФЛ.

        Как фигурируют в ней алименты? Специалисты в области бухгалтерии указывают, что в 2017 году работодатель, в первую очередь, должен отражать в документах доход без учета удержанных алиментов, потому что удержать налоги, как мы разобрались, с алиментных средств нельзя. Они не учитываются в налоговом смысле. Сначала будет рассчитываться налог, а потом – будут брать с остатка выплаты на несовершеннолетнего.

        Впрочем, в некоторых случаях может быть указана сумма дохода, которая получена работником на руки.

        sudotvet.ru

        Конференция ЮрКлуба

        Как начисляются алименты.

        —Михаил— 09 Дек 2004

        Калибердин 09 Дек 2004

        Nutich 09 Дек 2004

        Pastic 09 Дек 2004

        ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

        ПОСТАНОВЛЕНИЕ
        от 18 июля 1996 г. N 841

        О ПЕРЕЧНЕ ВИДОВ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ И ИНОГО
        ДОХОДА, ИЗ КОТОРЫХ ПРОИЗВОДИТСЯ УДЕРЖАНИЕ АЛИМЕНТОВ
        НА НЕСОВЕРШЕННОЛЕТНИХ ДЕТЕЙ
        .
        4. Взыскание алиментов с сумм заработной платы и иного дохода, причитающихся лицу, уплачивающему алименты, производится после удержания (уплаты) из этой заработной платы и иного дохода налогов в соответствии с налоговым законодательством.

        -Guest- 15 Фев 2005

        Pastic 15 Фев 2005

        Подскажите, как расчитывается МРОТ по алиментам.

        Из суммы 100 рублей.

        -Guest- 22 Фев 2005

        Pastic 22 Фев 2005

        Так. Какие способы есть изменить ситуацию? Папаша — ПБОЮЛ. З/п — около 1000 руб.

        У ПБОЮЛа зарплаты не бывает. А если доход 1000, то больше 250 никто не взыщет.

        kvau 07 Апр 2005

        Если этот вопрос уже обсуждался прошу ногами не бить!

        Всегда считал, что в соответствие с Постановлением №841 размер алиментов считают так: из суммы дохода вычитают сумму налога, а затем из оставшейся суммы рассчитвают размер алиментов.
        Случайно разговорился со своей знакомой, которая работает бухгалтером в охранной фирме. Она считает зарплату и у них много алиментчиков, дык вот размер алиментов она считает с суммы начисленного дохода без учета налогов. Я возразил, мол, как же п. 4 Перечня, утвержденного названным Постановлением: алименты после удержания (уплаты) налогов, а она отвечает, что судебные приставы объяснили так: после уплаты налогов, а не начисления, алименты взыскиваются а не начисляются, поэтому она не имеет право в первую очередеь перечислить алименты, а заетм налоги, а на расчет размера алиментов данное положение не влияет.

        Ну вот — проичал этот самый 4-й пункт этого самого Преченя, утв. Пост. 841 уже в десятый раз и думаю, что его можно повернуть и так и эдок. Единственное возражение — это то, что если, например, у алиментчика не зарплата, а иной доход, живет на арендную плату, и ни кто ему ни чего не начисляет, уплачивет себе налоги, после уплаты налогов уплачивает алименты и в ус не дует.

        Мож у кого есть практика по этому вопросу, или разъяснения какие?

        —новичок— 07 Апр 2005

        Специалисты, помогите разобраться с алиментами. Ситуация такая — брака не было, есть ребенок 4 лет, отцовство признано. В судебном порядке алименты не устанавливались и никаких соглашений не оформляли. Просто отец по доброй воле перечисляем со своего банковского счета ежемесячно сумму матери ребенка. Недавно отец зарегистрировался как ПБОЮЛ.

        Сейчас мамаша вдруг решила, что может получать больше и грозит обратиться в суд. Вопросы такие:
        1. За какой период может быть рассмотрен вопрос о выплате алиемнтов? За все 4 года?
        2. Может ли быть подтверждением оплат выписка из банка со счеат отца?
        3. Должен ли отец выплачивать алименты и с доходов ПБОЮЛа? Если да, то как их посчитать — с доходов или с доходов за минусом расходов?
        Перед налоговой он отчитывается, у него упрощенка и платит 6% от доходов.
        4. Если в прошлом периде получается, что в какие-то месяцы перечислял более 25%, а в какието месяцы меньше, это будет зачтено?

        forum.yurclub.ru

        Облагаются ли алименты подоходным налогом: выплаты начисляются после вычета НДФЛ или до

        Вопросы налогообложения всегда интересны каждому. Сторонам алиментных правоотношений тоже интересно, облагаются ли алименты подоходным налогом. Ясно, что получатель средств желает знать, например, выплатят ему 25% от дохода плательщика в чистом виде или же 25% за вычетом налога на доходы. Плательщик тоже желает знать, не удержат ли с него что-то дополнительно, какой-нибудь налог вместо получателя средств. А работодателю алиментщика важно знать, какие суммы удерживать с работника, чтобы действовать в рамках законодательства.

        Каков размер налога на доходы?

        Если алиментщик работает по трудовому договору, то сумма налога высчитывается и удерживается бухгалтерией. Если имеются другие источники доходов, то необходимо подавать декларацию в органы ФНС самостоятельно. За неподачу декларации о доходах предусмотрен штраф. Кроме того, у налоговых органов имеется полное право взыскать недоимку по налоговым платежам.

        Чтобы узнать, взимается ли подоходный налог с алиментов, необходимо обратиться к Налоговому кодексу РФ. В нем есть ст. 217. Она содержит огромный перечень доходов, с которых не удерживают НДФЛ.

      • на жену;
      • на родителей и других родственников.

        Каковы обязанности работодателя? В каком порядке он должен действовать? Данный вопрос рассмотрим отдельно.

      • Далее начисляются алименты.
      • Налоговые вычеты на детей и не только

      • на третьего – 3000;
      • если несовершеннолетний является инвалидом – 12000 или 6000 рублей, в зависимости от того, есть ли у него кровная связь с теми людьми, которые его воспитывают.
      • Получить налоговый вычет в виде денежной суммы на руки нельзя. Вышеуказанные суммы учитываются при расчете суммы дохода, которая облагается налогом. Это некая налоговая льгота. Например, если у лица, обязанного выплачивать алименты, зарплата составляет 25000 рублей, а детей у него трое, то облагаться НДФЛ будет сумма не в 25000, а в 25000 – 5800 (три вычета: 1400 + 1400 + 3000) = 19200.

        Законодатель, отлично разобравшись в теории права, посчитал, что алименты не являются доходом. Безусловно, идет начисление средств, их удерживают у работника-алиментщика, перечисляют плательщику. Эти деньги тратятся в интересах несовершеннолетнего. Так почему же они не являются доходом в теоретическом смысле?

        Дело в том, что предоставлять средства в интересах ребенка – обязанность родителя. Несовершеннолетний как бы не получает дохода на стороне. Можно провести аналогию с той ситуацией, когда супруги тратят полученный доход совместно.

        Кроме того, начисляются алименты, можно сказать, в социальных схемах. РФ позиционирует себя, как государство социальное. Поддержка и защита несовершеннолетних – одна из приоритетных целей, поэтому деньги с детей государство в данном случае брать не желает.

      • заработную плату;
      • дополнительные выплаты.
      • Таким образом, если встает вопрос о том, с какой зарплаты начисляются средства на содержание несовершеннолетнего или других алиментов, необходимо говорить обо всем вышеперечисленном.

        Далее высчитывается сумма налогов, с учетом всех налоговых вычетов. После чего уже можно переходить к расчету алиментов, исчисление которых, как было указано, происходит с размера реального дохода. Для этого нужно взять общую сумму доходов, с которых могут удерживаться алиментные платежи. Из них вычитается размер удержанных с них налогов. Если произошло возмещение НДФЛ, то с него тоже должны уплачиваться деньги бывшей жене в интересах ребенка.

        Таким образом, рассмотрены все вопросы, касающиеся налогообложения и взыскания средств на содержание иждивенцев. Правила в законодательстве по этому поводу сформулированы довольно просто и понятно. Единственная сложность заключается в том, что они содержатся в разных нормативно-правовых актах: от НК РФ до ФЗ «Об исполнительном производстве».

        Смотрите еще:

        • 205н от 01042010 приказ минсоцразвития рф Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 1 апреля 2010 г. N 205н "Об утверждении перечня услуг в области охраны труда, для оказания которых необходима аккредитация, и Правил аккредитации организаций, оказывающих услуги в области охраны труда" (с изменениями и дополнениями) Приказ […]
        • Фтс приказ 1515 Фтс приказ 1515 № 9 сенябрь 2015 ФЕДЕРАЛЬНЫЕ ПРАВОВЫЕ АКТЫ Об отдельных специальных экономических мерах, применяемых в целях обеспечения безопасности Российской Федерации. Указ Президента Российской Федерации от 29 июля 2015 г. № 391 Об утверждении Правил уничтожения сельскохозяйственной […]
        • Приказ минэкономразвития 716 Приказ Министерства экономического развития РФ от 16 ноября 2016 г. № 716 "О внесении изменений в пункт 4 Методических указаний по формированию проекта федеральной адресной инвестиционной программы, утвержденных приказом Минэкономразвития России от 19 мая 2014 г. № 278 «О реализации постановления […]
        • Федеральный закон n 61-фз об обращении лекарственных средств Федеральный закон от 12 апреля 2010 г. N 61-ФЗ "Об обращении лекарственных средств" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 12 апреля 2010 г. N 61-ФЗ"Об обращении лекарственных средств" С изменениями и дополнениями от: 27 июля, 11 октября, 29 ноября 2010 г., 6 декабря 2011 г., 25 июня, 25 […]
        • Пособие до 15 лет порядок начисления Калькулятор пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет Сегодня 19 июня 2018 г., 09:22 Калькулятор расчета пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет поможет правильно определить ежемесячную сумму выплаты, полагающуюся работнице, находящейся в отпуске по уходу за ребенком. Пособие по уходу за ребенком […]
        • Как принять гражданство в россии Как получить гражданство РФ в упрощенном порядке? Определенные категории лиц могут быть приняты в гражданство РФ в упрощенном порядке, который отличается от общего порядка отсутствием одного или нескольких условий, в том числе условия о пятилетнем непрерывном проживании на территории РФ (ст. 14 Закона N […]
        • Бланки заявления на загранпаспорт нового образца до 14 лет Заявление на загранпаспорт ребенку Бланк «Заявление на загранпаспорт нового образца» для несовершеннолетних, не достигших 18-лет Скачать бланк анкеты «Заявление на биометрический загранпаспорт нового образца» для несовершеннолетних, не достигших 18-лет. Важно. Все поля анкеты заявления на загранпаспорт […]
        • Заявления 1 апреля 2018 С 1 апреля 2018 года начинается прием заявлений на предоставление путевок для летнего отдыха и оздоровления детей! 1 апреля 2018 года в городе Екатеринбурге начинается прием заявлений на предоставление путевок для летнего отдыха и оздоровления детей. Сроки приема заявлений на предоставление путевок: […]
  • Комментарии запрещены.