Если не платить налог с продажи акций

Если не платить налог с продажи акций

Я пенсионерка. В конце прошлого года, еле сводя концы с концами, продала акции завода, на котором работала, за 117 тыс. руб. Получила их бесплатно во время приватизации. При продаже мне сказали, что придется заплатить налог. Я так рассчитывала на эти деньги! Можно ли не платить ?

Нет, нельзя. Рано или поздно сведения об этой сделке попадут в налоговую, поэтому ждать не нужно. Вы сами должны до 30 апреля прийти и подать декларацию, а потом соответственно уплатить причитающуюся с прибыли сумму.

  • § Ст. 227 Налогового кодекса РФ
  • При продаже любых ценных бумаг (акций, паев, векселей) вы должны заплатить государству налог — 13%, Размер налогооблагаемой базы рассчитывается по простой формуле; сумма, полученная вами от продажи ценных бумаг, минус расходы на приобретение, хранение и реализацию. Включая услуги брокера, комиссию, налог на наследование (если бы бумаги вы полумиля по наследству) и даже госпошлину. То есть налог вы платите с чистой прибыли. Если вы не платили комиссию брокеру, то налог со 117 тыс. руб. будет 15 тыс. 210 руб.

  • § Ст. 119 Налогового кодекса РФ
  • За опоздание менее чем на 180 дней грозит штраф в размере 5% суммы начисленного налога за каждый полный или не месяц со дня просрочки, но не более 30% и не менее 100 руб. Если же задержка превышает указанный срок, то штраф с 30% от суммы налога плюс 10% за каждый полный или не месяц, начиная со 181-го дня. Такие же санкции применяются и к тем, кто опоздал с уплатой — так что и тут не ждите напоминаний. О сроках уплаты и сумме штрафов вы узнаете из извещения, которое придет к вам по почте примерно через пару недель после подачи декларации.

    КТО ОБЯЗАН ПОДАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ
    До конца апреля обязаны подать декларацию люди, получившие доход, с которого не удержан налог. В том числе вы, если:

  • сдаете жилье в аренду;
  • продали любое имущество (квартиру, дачу, землю, машину, золото, картины, акции), находившееся в собственности менее трех лет;
  • получили доход по гражданско-правовым договорам (чаще всего это разовый доход) и с вас не удержали налог: например, вы оказали какую-либо услугу или получили доход по договору подряда;
  • выиграли в лотерее, тотализаторе, в игровых автоматах;
  • получили доходы из источников, находящихся за пределами России;
  • являетесь предпринимателем, нотариусом, адвокатом, учредившим свой кабинет.
  • Обязанность подать декларацию вовсе не означает, что вы автоматически пренепременно будете должны заплатить налог.
    Если сейчас нечем платить, лучше сообщить об этом налоговикам — они могут дать рассрочку.
    За невыполнение обязанности по подаче декларации предусмотрена ответственность. За решетку вряд ли посадят, но могут оштрафовать. Если не заплатите налог — тем более оштрафуют. Плюс могут не выпустить за границу, вычитать налог и штрафы из зарплаты, а в особо запущенном случае и вовсе описать имущество.

    stolicaprava.ru

    Как не платить налог при продаже ценных бумаг?

    Как не платить налог при продаже ценных бумаг?

    Вот одна из наших идей по оптимизации 13%-го налога на доходы физических лиц (НДФЛ), полученного от продажи ценных бумаг. Её элегантность подкупает. Даем ее описание ниже для вас как бонус, чтобы Вы обращались к нам за более подробной консультацией, так как у нас большой опыт оптимизации НДФЛ и мы поможем Вам разобрать именно Ваш случай и дадаим рекомендации по оптимизации Вашего НДФЛ в соответствии с законами РФ.

    Изучая российский рынок ценных бумаг и погрузившись в схему взаимодействия «Депозитарий-Клиент-Брокер» у нас родилась своего рода идея оптимизации 13%-го налога на доходы, полученную от продажи ценных бумаг.

    Попробуем изложить на примере акций двух, пожалуй, самых ходовых эмитентов – «Газпром» и «Сбербанк». Сразу оговоримся, что рассматривать будем ситуацию, когда рынок растет и есть прибыль, налог на которую мы и собираемся оптимизировать.

    Допустим в распоряжении потенциального инвестора есть 1 млн руб. Он приобретает акции «Газпрома» обязательно в депозитарии (например в «Газпромбанке»). Процедура представляет собой заполнение нескольких бумаг: заявление на открытие счета депо (если клиент приобретает акции впервые) и договор купли-продажи самих ценных бумаг – акций «Газпрома». После этого сумма вносится в кассу банка и инвестор становится акционером компании. По прошествии времени пакет подрос, скажем, до 1,5 млн руб. Если владелец акций продает их на данном этапе прямо в депозитарии, то налог на доходы составит примерно (без учета незначительных расходов на хранение акций, открытие счета и т.п.) 65 000р. То есть 13% от разницы между ценой продажи и покупки (1 500 000р – 1 000 000р). Прибыль же с учетом вычтенного налога будет 435 000р. Но можно сделать иначе…

    Вместо того, чтобы продавать акции, эти бумаги можно перевести в другой депозитарий. Удобнее всего это сделать через брокера. Заключив договор с последним, вы получаете личный торговый счет у брокера и доступ к электронным торгам на площадках ММВБ или РТС, выбрав из них одну по желанию или обе сразу. Услуги эти стоят недорого – несколько сотен рублей. От брокера клиент получает данные нового депозитария, в который и переводятся бумаги. Для этого в депозитарии-отправителе (в нашем случае — депозитарий «Газпробманка») нужно будет оформить специальный документ — междепозитарный перевод акций. Крайне полезно тут же взять справку о движении по счету, которая пригодится при расчете налога и не позволит увеличить уровень последнего. Полученную через некоторое время справку об исполненном переводе передаем брокеру для зачисления ценных бумаг в новый депозитарий и на ваш личный торговый счет.

    Размещенные теперь уже на торговом счету у брокера акции «Газпрома» продаются по рыночной цене на бирже. Клиент получает те же самые 1 500 000р. На всю эту сумму (возможно, чуть меньшую, чтобы остались средства на обслуживание торгового счета) нужно купить акции «Сбербанка». Их надо вывести в другой депозитарий, благо у «Сбербанка» их предостаточно в любом крупном городе, например в Ростове-на-Дону. Процедура эта стандартная, как и была описана выше. В ближайшем к вам отделении «Сбербанка» нужно спросить адрес и данные депозитария, с которым оно работает и открыть там счет депо. Обычно это не занимает много времени и стоит недорого.

    Затем брокеру необходимо отправить заявление на междепозитарный перевод находящихся на торговом счёте акций «Сбербанка» в депозитарий, новый счет депо в котором вы открыли. Вместе с этим у брокера клиент получит справку о количестве, цене и сумме покупки акций, в нашем случае это, к примеру, 30 акций по 50 000 р/акц на сумму 1 500 000р. Это будет необходимо позже, при расчете налогооблагаемой базы. После получения уведомления о поступлении бумаг на ваш счет депо в депозитарии «Сбербанка» нужно отдать поручение на продажу всего пакета акций и переводе всей суммы на расчетный счет в банке. Допустим, цена акций «Сбербанка» к этому времени еще немного подросла и теперь они стоят 50 500р, а весь наш пакет соответственно 1 515 000р. При продаже пакета и выводе средств на счет в банке, в общем случае, депозитарий скорее всего уже вычтет из суммы 13%-ный налог, хотя, не исключено, что эта обязанность будет оставлена за клиентом.

    Налогооблагаемая база для налогу на доходы от продажи ценных бумаг будет рассчитана депозитарием (теперь же мы все дела ведем только с ним) на акции «Сбербанка», которые мы купили еще на торговом счету у брокера. Она составит для нашего примера 15 000р (без учета незначительных расходов на оформление и другие процедуры) – это разность между суммой продажи и покупки: (1 515 000р – 1 500 000р). Таким образом, весь 13%-ный налог составит всего 1950р. Теперь самое время вспомнить, что же было в начале, когда покупка и продажа акций «Газпрома» осуществлялась в пределах одного и того же депозитария. А было там – 500 000р прибыли и в ней 65 000р в виде 13%-го налога с неё. В противовес 515 000р прибыли и 1950р налога. Очевидно, что особое внимание заслуживает в этих сравнениях уровень налога в абсолютных единицах.

    Даже при некоторых неблагоприятных изменениях в цене акций «Сбербанка», теряя некоторые позиции в прибыли, разбег в уровне налогов останется по прежнему грандиозным. Более того, если к моменту продажи всего пакета акций «Сбербанка» они не изменились в цене, или подешевели и стали стоить меньше цены покупки (меньше 50 000р), то мы вообще избегаем налога на прибыль, поскольку с продажи акций «Сбербанка» прибыли в данном случае просто нет!

    Наш опыт оказания услуг по оптимизации налога с продажи ценных бумаг- более 15 лет! Запишитесь на индивидуальную консультацию! Звоните!

    www.nalogcons.ru

    Налог с продажи акций оплачивается только в результате получения прибыли от сделки. Для физических лиц налог на продажу ценных бумаг составляет 13% и называется НДФЛ. Для юридических лиц — взимание с прибыли с акций в размере 20%. Налог при продаже акций взимается с разницы между доходом от продажи и стоимостью купленной ценной бумаги, за минусом фактических затрат, если сделка совершалась через брокера. Фискальный сбор по акциям удерживается по итогам года.

    Как можно избежать взимания денег за акции законным способом, можно узнать на онлайн-консультации у юристов правового сервиса.

    Консультации юристов по законодательству России

    Выбор категории

    Налог с продажи акций

    Добрый день. Моя мама пенсионер владеет акциями зао ювелирного магазина с 1992 года, сейчас на пенсии и акции хочет продать зао , они покупают и говорят что с продажи мама должна заплатить налог 13 процентов, так ли это? Спасибо заранее за ответ

    У меня у собственности акции акционерного общества с 2001 года. Сейчас я их хочу продать за 1 млн. рублей. Должен ли я буду заплатить надог на доходы ?

    Есть вопрос к юристу?

    Надо ли платить налог с продажи акций иностранной фирмы?

    Хочу продать акции иностранной фирмы иностранному же лицу. Акции в моей собственности менее 3 лет. Обязан ли я платить налоги (честно, очень не хочется это делать, акции в нашем реестре не значатся)

    Как уйти от налога на прибыль от продажи акций, при дарении их родственнику для продажи?

    В 1990 годах достались акции от предприятия,где тогда я работал. Если я сейчас их продам, мне придется заплатить 13 процентов налога на прибыль. В связи с этим, возможно ли, подарить акции по текущей цене родственнику(сыну, чтобы он их продал. Или с . Показать полностью

    Как взыскивается налог от продажи акций?

    Я владею акциями Башнефти с 1995 года. Получила предложение компании продать акции Роснефти. Буду ли платить налог?

    Должен ли я платить налог от продажи акций, если владею ими более пяти лет?

    Добрый день! Есть пакет акций российской компании на сумму более одного миллиона рублей, полученный мной по наследству, более пяти лет назад. На данный момент есть потребность в продаже этого пакета. Скажите, пожалуйста, должен ли я платить налог . Показать полностью

    Что делать, если неправильно начислен налог на прибыль с продажи акций?

    Добрый день. В 2012 году заключил договор с Инвестиционным Республиканским банком на депозитарное обслуживание и купил пакет акций энергетических компаний. В 2014 году Инвест банк банкротится и переводит все мои акции в «Атон» Сейчас при продаже . Показать полностью

    Нужно ли платить налог при продаже акций, если пенсионер владеет ими более 20 лет?

    Добрый день! Моя мама — пенсионерка, владеет акциями «Башнефти». Сейчас задалась вопросом их продать. Разъясните, пожалуйста, будет не ли облагаться налогом эта продажа, если она владеет этими ациями более 20 лет, так как работала в «Башнефти».

    Нужно ли пенсионеру платить налог при продаже акций предприятия?

    пенсионер по инвалидности (11 лет на группе) продал акции предприятия на котором раньше работал на 150000 рублей, нужно ли платить налог

    НДФЛ при продаже акций

    НДФЛ при продаже акций. С какой цены уплачивается 13% , если 1. в первом случае: купил за 100.000 — продал — за 101.000 ? 2. во втором случае: купил за 100.000 — продал за 99.000? срок владения акциями от трех до пяти дней, либо 1 день при . Показать полностью

    Нужно ли платить налог с продажи акций, если они в собственности более пяти лет?

    нужно ли платить налог с продажи акций. акции в собственности более 5 лет. заранее благодарю за ответ. спасибо.

    Уплата подоходного налога 13% с продажи акций

    Здравствуйте! У меня в наличии уже более 10 лет на руках акции, которые получены мной в компании, где я давно работаю. Нужно ли будет уплатить подоходный налог 13%, если я их сейчас продам? Спасибо!

    Исчисление налога с продажи акций Газпрома

    добрый вечер, моя мама вложила ваучеры в акции газпрома, сейчас захотела их продать, как будет исчисляться налог?

    Нужно ли платить налог за продажу акций, если держатель пенсионер?

    здравствуйте. подскажите пожалуйста нужно ли платить налог держателю акций, если владелец пенсионер? (владею более 7 лет)

    Надо ли платить налог с продажи акций, считается ли это прибылью?

    здравствуйте. в 90е годы купил акции у завода. в этом году продал акции этому же заводу. цена акции назначалась заводом. считается ли это прибылью и надо ли платить налог с продажи акций?

    Ищете ответ?
    Спросить юриста проще!

    Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее,
    чем искать решение!

    pravoved.ru

    Как платить налоги с продажи акций и дивидендов

    Налоговая политика в разных странах сильно различается. Однако и общие черты в любом случае присутствуют. Таким образом, во всех странах физические лица платят часть средств от своей прибыли в виде налогов.

    Сегодня мы расскажем про:

    • Налог с продажи акций физическим лицом
    • Налог на ценные бумаги
    • Налог на дивиденды
    • Тонкости налогообложения доходов с акций
    • Как избежать налогов
    • Любой доход физического лица обязательно подлежит налоговой нагрузке. К сожалению, современное законодательство таково, что даже если налоговая служба не востребовала 13%, то человек обязан отдать процент в казну сам. В ином случае ему придется нести ответственность перед законом, в том числе и уголовную.

      Налог на акции

      Любой брокер, имеющий лицензию Центробанка, выступает в роли налогового агента, то есть он должен удерживать налоги со счетов клиентов и передавать эти денежные средства государству. Давайте разберем подробнее, как это происходит.

      Расчет налогов с продажи акций брокер проводит двумя путями:

      1. Первый и самый распространенный – при выводе средств. Если трейдер получил прибыль от торговых сделок и выводит деньги со своего счета, то компания в этот же момент рассчитает налог, равный 13%, вычтет его из прибыли и уже потом отправит запрашиваемую сумму на счет.
      2. Во втором случае расчет произойдет планово, по окончанию отчетного периода (календарный год). В конце года брокер проведет сальдирование прибыли и убытков, полученных клиентом за это время и, если обнаружится прибыль, удержит с нее 13%.
      3. Очень важное замечание. Прибыль и убытки считаются только по закрытым сделкам.

        Таким образом, если вы купили 100 акций Сбербанка по 50 рублей, а к концу года они уже стоят 100 рублей, но вы их все еще держите, то никакой налог списан не будет. Соответственно, когда вы продали ваши акции по 100 рублей, то налог буден списан либо при попытке вывести средства, либо, если вы дождетесь расчета в конце года.

        Пример: продаем 100 акций по 100 рублей, получаем 10 000 рублей, учитывая, что акции покупались по 50 рублей за штуку, то вы заработали 5000 рублей, с которых будет удержано 13% (650 рублей).

        Налог на прибыль с дивидендов

        Налог на дивиденды, как и с любой другой прибыли, человек обязан уплатить. До 2015 года распределение прибыли между собственниками акций облагалось льготной ставкой в 11%. Теперь эта цифра устарела. Как и любой другой доход, клиенты брокерских фирм платят налог на дивиденды давно знакомые всем 13%. Чаще всего брокер самостоятельно рассчитывает необходимую сумму и выплачивает уже “чистые” дивиденды.

        Почему люди не привыкли платить налоги с акций?

        Корни этого явления ведут к Форекс. Большая часть трейдеров начинала свою работу именно с этой площадки.

        Подавляющее число валютных брокеров зарегистрированы в офшорах, где действует иное налоговое законодательство, нежели в домашней стране их клиента. Естественно, отечественная налоговая служба просто не имеет инструмента мониторинга дохода, который трейдер может там получить. Соответственно, гражданин самостоятельно должен задекларировать свою прибыль. Но, как показывает практика, мало кто желает отдавать свои кровные деньги государству.

        В конечном итоге, когда начинающий трейдер эволюционирует в профессионального инвестора и начинает работать на более серьезных площадках, у него появляются вопросы относительно того, куда делись его заработанные деньги?

        Налог на ценные бумаги – проблемы и неловкие ситуации

        Очень часто уплата налогов на акции создает дополнительную “головную боль” для клиентских менеджеров брокерских компаний. Связано это с тем, что большинство клиентов, как уже говорилось выше, даже понятия не имеет о том, что их доходы от акций облагаются налогом (13%).

        Пример неловкой ситуации с налогами на ценные бумаги.

        Человек торгует целый год (2018) в убыток, теряя большую часть своего депо, размер которого со 100 000 рублей уменьшился до 70 000. В январе следующего года (2019) он проводит пару прибыльных сделок по акциям и решает вывести оставшиеся деньги (90 000 рублей). В итоге он получает сумму меньшую (87 400), нежели он видел в торговом терминале. Что этот человек сделает дальше? Он обратится к своему брокеру с жалобой на неверный расчет. В отдельных случаях дело доходит до обвинений в воровстве.

      4. Что же на самом деле сделал брокер? А он просто выполнил закон, удержав налог на доход от акций, полученный уже в другом отчетном периоде.
      5. Очень важно понимать, что брокер может сальдировать (вычитать) прибыль и убытки только в рамках одного отчетного периода.

        Чтобы вернуть НДФЛ, который был удержан неверно, (то есть в нашем случае трейдер не вышел из убытка от первоначального депозита), необходимо взять справку у брокера о полученных убытках (в нашем случае в 2018 году) и обратиться с ней в налоговую с законным требованием вернуть деньги. По окончанию календарного года брокер уже никак не сможет помочь в этой ситуации.

        Выглядит громоздко и неудобно? Так оно и есть. К сожалению, таково законодательство.

        Что еще важно знать о сальдировании? Как упоминалось выше, брокер может сальдировать прибыль и убытки в рамках одного года. Предположим ситуацию, что вы получили прибыль 5000 рублей, от начального депозита в 10 000 руб. Итого – у вас на счете 15 000 рублей. Вы решаете отозвать с рынка 5000, и брокер с вас снимает 13%. После этого вы снова входите в позицию, но на этот раз получаете убыток – 5000 рублей. Все это происходит в рамках одного года. Смысл должен быть понятен: заработали 5000, уплатили налог, потеряли 5000.

        В этот момент включается магия под названием “сервис”.

        Большинство профессиональных брокеров самостоятельно уведомят вас о том, что у вас есть “переплаченные налоги“. Появится возможность подать заявление (электронно или письменно) на возврат этих средств. В конечном итоге компания вернет эти злополучные 13% обратно. Еще раз напоминаем, что этот фокус работает только в рамках одного года. Если сальдировать нужно два или более лет, то необходимо обращаться в налоговую инспекцию.

        Налог на ценные бумаги

        Также бывают ситуации, когда инвестор заводит на свой счет не деньги, а ценные бумаги. В таком случае клиент должен представить справку текущему брокеру о происхождении бумаг.

        Если ценные бумаги были переведены из депозитария другого брокера и были получены в результате сделки, то никаких претензий в плане налогообложения не будет. Однако если бумаги были получены в результате приватизации, и клиент их первый владелец, то он по закону обязан заплатить налог на акции от их полной рыночной стоимости.

        Ярким примерам служат наследники и собственники, которые не помнили о том, что на их имя хранятся ценные бумаги. Когда такие люди пытаются продать свои активы, то 13% будут списаны со всей суммы сделки.

        Лучшие брокеры для инвестиций в акции

        • FinmaxFX
        • Just2Trade
        • Rstocks
        • EXANTE
        • Брокер FinmaxFX предлагает огромное количество акций. Большинство брокеров стремится дать доступ только к самым популярным NYSE или NASDAQ, но у FinmaxFX есть огромное количество и европейских акций, большое количество европейских индексов, и конечно ценные бумаги с американских бирж, включая и отечественные компании. Брокер предоставляет профессиональную торговую платформу и лучшие условия.

          Брокер Just2Trade – дочерняя компания ФИНАМ, которая работает по законодательству ЕС и позволяет покупать акции иностранных компаний гражданам РФ, минуя статус “Квалифицированного инвестора” (наличия 6 млн. рублей). Открытие счета – всего от $200. Единый счет для всех рынков (акции, фьючерсы, опционы, облигации, ETF…), прямой доступ на все мировые биржи. Торговая платформа TRANSAQ (от ФИНАМ) – это самые низкие комиссии и самое качественное обслуживание.

          Брокер RoboForex давно уже вышел за рамки валютной биржи и предлагает с помощью своего отделения RoboForex Stocks (RStocks) прямой выход на биржи NYSE, BATS, XETRA, NASDAQ и другие. Здесь все серьезно – и торговые идеи, стратегии, ETF, дивиденды, обучение, регулярные вебинары во время которых уже зарабатывают деньги. Для покупки акций используется очень крутая торговая платформа Umstel. Минимальный депозит $100.

          Брокер EXANTE позволяет покупать и продавать более 5000 акций, включая облигации, ETF фонды и другие активы. Брокер выводит вас на самые интересные биржи, например, NYSE, NASDAQ, Лондонскую, Франкфуртскую, Канадскую, Греческую, Российскую, Тайваньскую, Китайскую и другие биржи. Низкие комиссии, уникальная торговая платформа, персональные менеджеры, опционы, фьючерсы – это только часть плюсов брокера. Минимальный депозит для начала работы $10 000.

          Как уйти от уплаты налогов на акции

          Правительство РФ пошло на уступки инвесторам и с 2015 года запустило программу ИИС (Индивидуальный Инвестиционный Счет). Это обычный брокерский счет, который открывается на физическое лицо с 2-мя отличиями.

          Первое – по этому счету не удерживаются налоги. Совсем

          Второе – такой счет должен просуществовать 3 года, перед тем, как с него можно будет что-то вывести. Именно просуществовать, даже пустым.

          Вообще нам предлагается два типа вычета: “А” и “Б”.

        • Тип “А” – это когда мы хотим вернуть налоги, которые заплатили уже раньше, (например, зарплата). Разберем на примере: за год работодатель заплатил нам 100 000 рублей заработной платы. 13%, то есть 13 000 забрала налоговая. В следующем году мы вкладываем на ИИС 100 000 и имеем право потребовать возврата кровных 13 000 рублей. Только нужно понимать, что внесенные средства можно будет снять только спустя 3 года с открытия ИИС. Торговать этими деньгами нам не обязательно. Но если мы вдруг решим проинвестировать эти средства в ценные бумаги и получим доход, то он не будет подлежать налогообложению до конца действия ИИС.
        • Тип “Б” – это когда мы просто не хотим платить налоги на прибыль с акций. Заводим деньги, торгуем, ждем три года и выводим средства без уплаты НДФЛ (в случае с типом “А” 13% мы все же платим в конце действия ИИС) – все просто.
        • Отдельно стоит упомянуть, что ИИС нельзя пополнить более чем на 400 000 рублей в год.

          Несальдируемые налоговые базы

          Если инвестор получил серьезные убытки в прошлом, а затем вернул свои деньги прибыльными сделками спустя несколько лет, то он должен знать, что существует сальдируемые и несальдируемые налоговые базы.

          Что это такое? Допустим, убытки сформировались на фондовом рынке, после чего деньги трейдер вернул также на этой секции. Тогда перед инвестором нет никаких препятствий, чтобы вернуть уплаченный им НДФЛ и хотя бы “выйти в ноль“. Но если убыток был получен на фондовом рынке, а “отбился” уже на срочном, то просальдировать FORTS и рынок акций не выйдет. Все дело в том, что налоговая инспекция считает, что данные площадки на бирже слишком сильно отличаются по своей специфике, и их нельзя сравнивать.

          Но даже в таком виде налоговое законодательство в РФ относительно фондового рынка можно считать продвинутым. Дело в том, что такие услуги, как сальдирование внутри года, внутри разных периодов на одной секции рынка – это уже большое достижение. Раньше такие услуги не предоставлялись. Более того, региональные инспекции часто предлагают взыскать НДФЛ со всей суммы сделки, а не только с прибыли клиента. Такое происходит, когда клиент обращается как раз для сальдирования.

          equity.today

          Как и в какой форме начисляется налог с продажи акций?

          Акции являются отличным источником получения прибыли. Законодательством установлено, что любая полученная прибыль облагается налогом в пользу государства, независимо от того, как и в каких размерах осуществляются операции купли-продажи.

          Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

          Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа.

          Или позвоните нам по телефонам:

          +7 (499) 450-01-33 (Москва)
          +7 (812) 490-76-58 (Санкт-Петербург)
          Это быстро и бесплатно !

          Облагается ли налогом такая реализация

          При проведении любых операций с акциями, в результате которых владелец получает прибыль, необходимо выплатить подоходный налог государству. Он рассчитывается как разница между вырученными денежными средствами и затратами на покупку, хранение, продажу, обслуживание пакета акций (статья 208 Налогового кодекса).

          Содержание пакета акций включает в себя:

        • комиссионные выплаты бирже и брокеру;
        • депозитарные расходы;
        • оплата торговой программы.
        • Они также вычитаются из общей суммы сделки.

        • Налог начисляется, даже если акции находятся в собственности более 3-х лет, в отличие от любого другого имущества.
        • Но если акции были приобретены после 1 января 2014 года, переданы брокеру, за этот период никаких операций с ними не производилось и на момент продажи акции находятся в собственности уже 3 года и более, то полагается налоговый вычет.
        • Налог платить не придётся, если акции находятся в собственности более 5 лет и приобретены, начиная с 2011 года.
        • Если за весь календарный год никаких операций не производилось или прибыли не получено, налог также не выплачивается.
        • При несвоевременной выплате налога или подаче декларации, взыскиваются штрафы и пени.
        • Налоговым агентом является брокер. В январе он рассчитывает налоги за предыдущий год, сам заполняет бумаги и перечисляет деньги в банк. В марте владелец акций может затребовать у брокера справку 2-НДФЛ или отчёт об убытках.

          Юридические лица платят налог на прибыль, физическим лицам требуется выплачивать НДФЛ. Размер налога для нерезидентов выше, чем для налоговых резидентов.

          Ставка налога для разных категорий в %:

          (налог на прибыль)

          Про налоги при продаже ценных бумаг расскажет видео ниже:

          Как начисляется налог с продажи акций

          Физическим лицам

          В отличие от других видов деятельности работа с ценными бумагами не требует оформления в качестве Индивидуального предпринимателя. Проведение всех операций можно доверить брокерской фирме.

        • При продаже акций физическому лицу требуется выплатить подоходный налог 13 %, если он является резидентом.
        • Сумма налогов для нерезидентов составляет 30 %.
        • При расчёте налога владельцам акций полагаются некоторые льготы и право на вычеты в случаях, предусмотренных НК РФ. Нерезидент также вправе получить такие льготы, если имеется соглашения по уплате налогов с тем государством, на территории которого он проживал или проживает. Налоговой базой является чистая прибыль, полученная при продаже акций, то есть разница между доходом и расходом на содержание и обслуживание ценных бумаг.

          Пример. Гражданин купил акции «Нефтегаза» в количестве 400 штук по цене 250 рублей. Общая сумма покупки – 100 000 рублей. Выплачены комиссии: брокеру – 50 руб. (0.05 % от общей суммы), бирже – 10 руб. (0.01 %). Ежемесячные выплаты брокеру за ведение счёта – 100 рублей.

          Через год гражданин продал свои акции по 300 рублей, при этом он выручил 120 000 рублей. Комиссии брокеру и бирже – 60 и 12 рублей соответственно. Налоговая база: (120 000 — 100 000) – (51 + 10 + 100 х 12 + 60 + 12) = 20 000 – 1 333 = 18 667. С этой суммы рассчитывается подоходный налог 13 %, он равен 2426 руб. 71 коп.

          Юридическим лицам

          Юридическое лицо самостоятельно обращаться в налоговую службу и высчитывать налоги может только в той области, в которой работает его фирма. По всем остальным видам деятельности, на которые он не получил разрешения, производить отчёты в качестве юридического лица он не вправе.

          Все сделки с его ценными бумагами производит брокерская компания, в том числе расчёт и выплату налогов. Потому что доход от ценных бумаг не является доходом от его деятельности в качестве юрлица. Поэтому налог с прибыли исчисляется на общих основаниях.

          Если операции с ценными бумагами относятся к основному виду деятельности юрлица и на это имеется специальное разрешение, то при продаже акций он выплачивает налог в размере 20 % от прибыли, независимо от того, является он резидентом или нет.

          Пенсионерам

          Пенсионерам РФ полагаются льготы при уплате налога на имущество, но никаких льгот при уплате налога от реализации ценных бумаг для них не предусмотрено. Поэтому подоходный налог при продаже акций начисляется на общих основаниях, то есть так же, как и физическим лицам.

          Брокерские комиссии и порядок уплаты налогов по продаже акций в портфеле — тема видео ниже:

          Акции по наследству

          При получении акций в наследство гражданин не производит никаких расходов. Налоги на такие акции не начисляются. При продаже подаренных акций начисление налога производится по обычной схеме, с учётом всех расходов, связанных с хранением и обслуживанием этих акций, так как владелец акций получил доход от проведения сделки с акциями.

          Если акции передаются в дар, то получатель акций выплачивает подоходный налог в сумме 13 % от общей стоимости пакета. В некоторых случаях получатель может быть освобождён от уплаты налога. Например, если дарение производится родственником или членом семьи, к таким относятся даже отчимы и пасынки, сводные братья и сестры. Потребуется предоставить:

        • справку о составе семьи,
        • справку о совместном проживании;
        • копии свидетельств о рождении.
        • Часто доказывать право быть освобождённым от налога приходится в суде.

          Как оплатить сбор

        • Физическому лицу нет необходимости самостоятельно рассчитывать и выплачивать налог при продаже своих акций. Это делает брокер, через которого данный гражданин (трейдер) производит различные операции с ценными бумагами. Брокер вычисляет сумму налога, перечисляет деньги на счет налоговой службы.
        • Трейдеру не нужно подавать декларацию. От него требуется лишь освобождение своих денежных средств для того, чтобы брокер мог снять сумму налога.
        • Каждый брокер одновременно с проведением сделок с ценными бумагами является налоговым агентом. В его функции входит удержание налогов с клиентов в пользу государства. Рассчитываются налоги двумя путями:

        • Одновременно с выводом средств из биржи. Компания сразу же производит расчёт прибыли и налога 13 % с этой прибыли. Деньги переводятся на счёт трейдера с удержанием суммы налога. Налог списывается в течение 1 месяца после вывода средств.
        • Плановый расчёт налога, обычно в конце каждого года. Рассчитывается сальдо прибыли и убытка за прошедший год. Если имеется прибыль, с неё вычитывается налог 13 %.

      Прибыли и убытки рассчитываются только по произведённым операциям. То есть, если за последний год с акциями не производились никакие операции, но цена их на рынке растёт, то налог не взымается. Налог вычитается только после продажи акций в момент вывода средств или в конце года.

      Пример. Трейдер продаёт акции: 200 штук по 200 рублей. Сумма сделки – 40 000 руб. Куплены они были за 150 рублей за штуку. Полученная прибыль – 10 000 рублей. Из неё вычитаются все комиссии и другие расходы, с оставшейся суммы рассчитывается налог 13 %: 1070 рублей. Если в течение года трейдер терпел убытки, размер его депо понизился (с 150 тысяч до 120 тысяч), а в начале следующего года он провел несколько прибыльных операций и решает вывести средства (140 тысяч).

      Перед выводом вычитается налог. Если в ходе прибыльных сделок, трейдер не восстановил первоначальную сумму сделки (в данном случае так и произошло), то он вправе получить справку от своего брокера об убытках и обращается в налоговую службу с заявлением о возврате налога.

      Не все граждане знают о том, что при продаже акций полагается выплатить налог. Клиент обычно проявляет недовольство тем, что брокер изначально высчитал налог, несмотря на то, что денег на счету было меньше, чем вначале. Но прибыльные операции были проведены уже в новом году, а брокер производит расчёты только за новый отчетный период. Операции за прошлый год рассматривать он не вправе.

      Как уменьшить НДФЛ при продаже акций, смотрите в данном видеоролике:

      uriston.com

      Смотрите еще:

      • Тестирования на патент Тестирование по русскому языку для получения патента Сертификат для иностранного работника о прохождении государственного экзамена входит в пакет документов, необходимых для осуществления трудовой деятельности на территории РФ в полном соответствии с трудовым законодательством РФ. Для того чтобы получить […]
      • Налог на продажу автомобиля декларация Продажа автомобиля 3-НДФЛ при продаже автомобиля уплатить налог не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи, если по расчетам, указанным в декларации, был начислен налог к уплате в бюджет. * Даже если сумма налога к уплате составила 0 рублей, Вы все равно обязаны заполнить и сдать декларацию […]
      • Журналы приказов отпусков Журнал регистрации приказов на отпуск Формат: 210 х 288 (вертикальный) 64 страницы Обложка: золотистый картон Cъемная обложка из прозрачного ПВХ Отверстия для шнуровки и архивации Журнал регистрации приказов на отпуск - применяется для регистрации кадровых приказов о предоставлении отпуска. В журнале […]
      • Госпошлина московский городской суд Московский городской суд Адрес: 107076, г. Москва Богородский Вал ул., 8 метро "Преображенская площадь", последний вагон из центра, на выходе по лестнице налево, выход к ДК Моссовета, далее идете прямо по тротуару метров 50, первый поворот направо за банком "Менатеп Спб" на ул. 1-я Бухвостова, далее еще […]
      • Заполнение декларации по налогу на прибыль строка 210 за год Как заполнить строку 210 листа 02 декларации по налогу на прибыль? Добрый день, подскажите, пожалуйста, ООО на ОСНО, налог на прибыль платит ежеквартально. В листе 02 декларации по налогу на прибыль за полугодие по строке 210 "сумма начисленных авансовых платежей за отчетный налоговый период" указала данные […]
      • Приказ минздравсоцразвития от 12 декабря 2011 1521н Приказ минздравсоцразвития от 12 декабря 2011 1521н В ДЕМО-режиме вам доступны первые несколько страниц платных и бесплатных документов.Для просмотра полных текстов бесплатных документов, необходимо войти или зарегистрироваться.Для получения полного доступа к документам необходимо Оплатить доступ. Дата […]
      • Как оформить денежные призы Приз — в студию! Как выдать рекламные призы, чтобы гражданину не пришлось платить НДФЛ самому Стимулирующие лотереи или рекламные конкурсы, по итогам которых вручаются призы, сегодня обычное явление. Но помнят ли призеры о том, что со стоимости приза нужно заплатить налог? Когда придется платить […]
      • На протяжении всего пребывания Принцип расчета дней пребывания в Шенгенской зоне С 18 октября 2013 года вступил в силу Регламент (ЕС) Европейского Парламента и Совета № 610/2013 от 26 июня 2013 г., изменяющий Регламент (ЕС) Европейского Парламента и Совета № 562/2006 от 15 марта 2006 года, устанавливающий Кодекс Сообщества о режиме […]

    Обсуждение закрыто.